Что такое инвестиционный налоговый вычет по ИИС
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое инвестиционный налоговый вычет по ИИС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Как выбрать инвестиционный вычет
Налоговый вычет Б, как правило, применяют опытные игроки с высокими доходными планами. Еще одна категория инвесторов — неплательщики налога по ставке 13% или 15%. Так как А предоставляется только налогоплательщикам, налоговый вычет за инвестиции Б — единственная возможность оформить льготу предпринимателям на упрощенной системе и людям без официальных доходов.
Для начинающих держателей ИИС больше подходит тип А, когда вычет предоставляется на сумму взносов. В этом случае не обязательно рисковать вложенными средствами, а просто ежегодно возвращать 13% от прошлогодних взносов.
Решение о виде льготы можно отложить до момента расторжения договора — минимум на три года. И уже по результатам инвестиционной деятельности определиться, какой вид выбрать. Но у такого варианта есть недостатки — если ежегодно не возвращать деньги по типу А и получить вычет по ИИС сразу за 3 года, инфляция снизит доходность льготы.
Для типа Б выбора нет — его можно оформить только по расторжении договора не ранее чем через три года.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.
Необходимо отметить, что на одного человека можно открыть 1 инвестиционный счет. Открывая второй, первый на протяжении месяца нужно закрыть. При этом параллельно с наличием ИСС у одного брокера, можно иметь неограниченное число брокерских счетов в других фирмах. Это не запрещено. Плюс индивидуального инвестиционного счета, если сравнивать с классическим депозитом у брокера – наличие прав на налоговые вычеты, которые представлены двумя типами.
Два вида вычетов по ИИС
Государство предлагает сразу выбрать один из двух видов вычетов.
Первый тип вычета особенно востребован среди новичков. По нему все владельцы ИИС могут вернуть 13% от внесенной на счет суммы, при максимальном лимите в 400 000 рублей. То есть, если вы вносите за год на счет больше 400 000 рублей, то получите все равно 52 000 рублей.
Разумеется, сумма вычета также ограничена и вашими налогами. Больше, чем вы заплатили НДФЛ за год, вам не вернут. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет, а не только по истечению одного года.
Второй тип вычета обычно применяется более опытными игроками. Он позволяет вернуть 13% от дохода, полученного от акций. Если вы откроете обычный брокерский счет, то государство возьмет с вас 13% от доходов по операциям.
Что такое налоговый вычет
Это популярная форма поддержки населения государством, но не в натуральной, а в льготной форме. Вам разрешают не платить налог на доходы в течение конкретного времени или не перечислять определенную сумму в бюджет в виде налога, то есть делать вычет.
Еще можно возвращать уже уплаченный работодателем налог — он удерживает 13 % НДФЛ каждый месяц с вашего дохода. То есть государство вам как бы разрешает не платить налог за прошедшие периоды. Но так как вы уже заплатили НДФЛ с помощью работодателя, деньги можно вернуть себе.
Чтобы получить вычет, вы обращаетесь в налоговую с заявлением, и вам возвращают деньги из бюджета. Сумма вычета может быть ограничена государством — по определенной статье вы не можете вернуть больше или использовать на будущие выплаты больше конкретной суммы.
Получается, есть два вида вычетов:
Налоговый вычет — это не деньги государства, а ваши налоги. В зависимости от правил конкретного вычета вы можете их или не платить в будущем, или вернуть уже уплаченные.
Инвестиционный вычет — это один из видов налоговых вычетов, предусмотренных для физлиц. Получить его можно, только используя специальный финансовый инструмент — ИИС.
Когда у инвестора появляется право на инвестиционный вычет
Инвестиционные налоговые вычеты доступны гражданам, которыепроизводят некоторые действия на фондовом рынке. Как правило, это операции по торговле ценными бумагами или же внесение денег на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
ВАЖНО! Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный счет для осуществления операций на фондовом рынке.
Открывает ИИС для гражданина брокер. Совершать операции с ценными бумагами на нем может как само физлицо, так и управляющая компания. Особенность ИИС — наличие налоговых льгот при его использовании. Он и был придуман для того, чтобы путем снижения налогов простимулировать население заняться инвестициями. Вопрос напрашивается сам собой: по какому налогу применяется инвестиционный налоговый вычет? Раз речь идет о населении, очевидно, что инвестиционный налоговый вычет применяется по НДФЛ.
Отметим, что не любой гражданин имеет право на инвестиционный налоговый вычет. Воспользоваться налоговым вычетом за инвестиции могут только резиденты РФ, а одним из типов вычета — только резиденты, получившие в календарном году доход, облагаемый налогом в размере 13%.
В каком случае у обозначенных лиц появляется право на инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ:
Как получить инвестиционный налоговый вычет, расскажем ниже.
А о том, как рассчитать налог по облигациям в 2021 году, читайте в нашей статье.
Условия для получения инвестиционного вычета
Чтобы получить право на вычет и сам налогоплательщик, и его объекты ОС должны соответствовать ряду обязательных требований.
Налогоплательщик должен:
- находиться в регионе, где принят закон об инвестиционном налоговом вычете;
- принять решение об использовании инвестиционного вычета;
- отразить решение об использовании инвестиционного вычета в учетной политике организации;
- эксплуатировать объекты ОС, по которым получен вычет, в течение всего срока их полезного использования;
- отсутствовать в федеральном и региональном перечне плательщиков, которым не полагается инвестиционный вычет.
Объекты основных средств должны быть:
- закреплены на балансе организации или ее обособленных подразделений;
- отнесены к третьей-седьмой амортизационным группам;
- введены в эксплуатацию начиная с 1 января 2018 года;
- исключены из состава амортизируемых основных средств.
Какие документы нужны, чтобы получить инвестиционный налоговый вычет
Вам понадобится справка 2‑НДФЛ о доходах и удержанных налогах за год. Её можно взять у работодателя или найти в личном кабинете на сайте налоговой, где она появится после 1 марта. Далее, в зависимости от вычета, список документов будет варьироваться.
На доход от продажи ценных бумаг
Вам понадобятся отчёты брокера, которые подтвердят:
срок нахождения ценных бумаг на счету;
правильность расчёта налогового вычета (если вы получаете возврат через налоговую);
что проданные бумаги не учитывались на ИИС.
Брокер определённо понимает, с чем имеет дело, так что просто обратитесь к нему. И вам выдадут нужные документы.
На доход по ИИС
Кроме справки 2‑НДФЛ о доходах и налогах вам потребуются:
Документ, который подтверждает право на вычет: договор на ведение ИИС, или о брокерском обслуживании, или нечто подобное.
Отчёты брокера об операциях на ИИС.
На сумму, внесённую на ИИС
Чтобы оформить инвестиционный налоговый вычет, в данном случае будут нужны:
Документ, который подтверждает право на вычет, например договор на ведение ИИС или о брокерском обслуживании.
Бумаги, доказывающие факт зачисления средств, например платёжное поручение или приходно‑кассовый ордер.
Справка, что до этого вы не пользовались вычетом на внесённую на ИИС сумму. Она понадобится, если оформляете вычет через брокера. Получить её можно в налоговой.
В какие сроки можно будет получить возврат налога?
Благодаря новой схеме оформления вычетов срок проверки документов и возврата налога сократится более чем в 2 раза, обещают в ФНС: вместо четырех месяцев весь процесс займет 1.5 месяца. Раньше камеральная проверка занимала до 3 месяцев, а поступления денег на счет приходилось ждать в среднем около 30 дней.
Правда, в такие сроки удастся уложиться в том случае, если налоговая не найдет какие-то нестыковки в данных по налогоплательщику. При необходимости ФНС может продлить камеральную проверку — вас об этом предупредят специальным уведомлением в Личном кабинете.
Индивидуальный инвестиционный счёт в 2021 году
Эта тема с ИИС стала очень популярной у населения, и людей понять можно, ведь доходности рынка ценных бумаг не способен обеспечить ни один банк даже в теории! Если этот банк, конечно, не готовится к банкротству 🙂
Снижение ставок по депозитам в банках РФ, их неэффективность и постоянные отзывы лицензий стали главными причинами того, что люди стали искать более доходные инструменты для сохранения и приумножения своих средств без нервов для себя. Брокерский счёт — это безопасно! Даже если что и случится с брокером, то на владение ценными бумагами это никак не скажется. Запись о собственниках таких бумаг хранится в центральном государственном депозитарии. Надёжностью в совокупности с другими факторами объясняется рост привлекательности фондового рынка, как такого инструмента. Ну и налоговых преференций для владельцев ИИС, в частности. Эти факторы прекрасно дополняют друг друга, увеличивая популярность инвестиционных счетов от года к году.
Что такое инвестиционный вычет
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это специальный счет, созданный государством для привлечения денег граждан как альтернатива накоплениям на депозитах в банке. Средства счета используются для инвестиций в финансовые инструменты (акции, ценные бумаги, валюту и прочее), они потенциально и дают доход. Управлять инвестициями может сам человек, а может – по договору – управляющая компания.
Главное достоинство инвестиционного счета — гарантированный доход в виде налогового вычета (13%). Но его можно получить, если деньги лежат на счету не менее трех лет.
Максимальная сумма, на которую можно ежегодно пополнять счет – 1 млн рублей.
Инвестиционный налоговый вычет – по сути, это главный доход инвестора. Это 13% с суммы на инвестиционном счету, но не более чем с 400 тыс. рублей, то есть не более 52 тыс. рублей в год. Есть важное условие – полностью сумму вычета можно получить при условии, что она не превышала размер НДФЛ, выплаченного инвестором в отчетном году.
Брокеру придется платить?
Конечно. Брокерские компании берут комиссию за свою работу. По словам Вадима Ложкина, клиент платит брокерскую комиссию, комиссию биржи и депозитарную комиссию. При этом эксперт отмечает, что следует детально изучить тарифы, чтобы подобрать оптимальный в зависимости от инвестиционных целей.
Инвестора могут поджидать и другие расходы. Эксперт комитета Госдумы РФ по финансовому рынку Ян Арт предупреждает: часто «подводный камень» — не в комиссиях за обслуживание, а в открытой позиции СВОП.
«Обязательно убедитесь, что ваш портфель разделен по валютам в той же пропорции, что и купленные вами акции. Иначе СВОП каждый день будет „отжирать“ кусочек вашего портфеля. А российские брокеры не любят лишний раз напоминать клиенту, что у него открыт СВОП».
Какие типы налоговых вычетов есть на ИИС?
Помимо дохода в результате инвестиций, инвестору предоставляется право на один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физических лиц:
А: вычет в размере 13% на сумму ежегодного взноса до 400 тыс. рублей (возврат до 52 тыс. рублей в год);
Б: освобождение от налогообложения всей суммы дохода, полученного на ИИС (при закрытии счета).
После того, как тип вычета выбран, изменить его нельзя, подчеркивает Ольга Коношевская. Для того, чтобы поменять тип вычета придется закрыть ИИС и открыть новый. Но тип вычета можно определить не сразу, а в течение первых трех лет.
«Три года — максимальный срок давности подачи налоговой декларации на получение налогового вычета данного типа за предыдущие периоды. Например, в 2020 году вы можете подать налоговую декларацию на получение вычета типа, А за 2019, 2018 и 2017 гг».
Они есть. Индивидуальный инвестиционный счет – рыночный инструмент, средства на нем не застрахованы государством. Ян Арт говорит, что разговоры о вариантах страхования ИИС ведутся давно, но пока эта идея очень далека от воплощения в жизнь.
«От рыночных рисков страхования не будет точно. А вот от рисков дефолта брокера – со временем может появиться, однако не стоит этого ожидать – будет не очень скоро. Так что инвестор несет все рыночные риски плюс теоретический риск дефолта брокера. Но если вы выбираете брокера из топ-10, то вероятность последнего риска ничтожна», – считает Ян Арт.
Ольга Коношевская отмечает, что в рамках инвестиционной стратегии можно подобрать инструменты с той или иной степенью надежности: с более высоким уровнем риска и с более высокой потенциальной доходностью или инструменты с низким уровнем риска и с небольшой доходностью. «Но, даже выбирая самые надежные финансовые инструменты, исключить рыночный риск полностью нельзя», – предупреждает она.
Все равно придется обратиться в инспекцию, но не с декларацией, а с заявлением на выдачу справки о том, что у налогоплательщика нет других инвестиционных счетов, кроме одного, и что по этому счету не предоставлялся вычет по денежным средствам, внесенным на него. Данное заявление составляется в свободной форме, прилагаются все те же документы, что и при подаче декларации. По итогам рассмотрения заявления в течение месяца налоговый орган может отказать в вычете или выдать справку, которая будет подтверждать право на вычет. Именно эту справку необходимо предоставить брокеру или управляющему, чтобы он при выплате дохода не удержал НДФЛ, а выплатил всю сумму положительного финансового результата по счету.
То, какой получать вычет, решать только налогоплательщику. Важный момент, который необходимо учитывать при выборе вычета — сроки предоставления вычета. Дело в том, что подать налоговую декларацию можно только в году, следующем за внесением денежных средств на счет или за закрытием счета и получением дохода. Получить вычет у налогового агента можно в том же году, когда был закрыт счет.
Нужно отметить, что сложно спрогнозировать, какой из вариантов вычета по ИИС будет наиболее выгодным. По взносам сумма возврата понятна сразу, получать его можно каждый год. А по финансовому результату размер вычета не понятен: во-первых, его может не быть совсем, если не будет положительного результата по ИИС, во-вторых, возврат по финансовому результату может быть меньше, чем возврат по взносам.
На этот случай есть безопасный вариант получения вычета: налогоплательщик дожидается закрытия счета, уже понимает сумму возврата по взносам и сумму возврата по результату, оценивает, какой вычет больше, и принимает решение о том, какой из вариантов выбрать.
В таком случае, в течение действия срока договора — 3 года, человек не оформляет никаких вычетов. Потом закрывает счет, брокер/управляющий удерживает налог, налогоплательщик оценивает суммы. И затем по итогам года закрытия счета можно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ на наиболее выгодный вариант вычета по ИИС.