Сдача отчетности по ИП на УСН в 2024 году сроки

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача отчетности по ИП на УСН в 2024 году сроки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:

Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)

Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.

Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.

Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:

Какую основную отчётность сдают организации на УСН

Налоговая отчётность при упрощённой системе налогообложения — самая главная. Налог по УСН заменяет собой сразу три налога: НДС, налог на прибыль, а также налог на имущество по объектам без кадастровой стоимости. Поэтому на УСН отчётность по налогу включает в себя только одну налоговую декларацию, которую налогоплательщик сдаёт раз в год.

Если организация приостановила ведение деятельности и не получает никаких доходов, в налоговую подаётся нулевая декларация.

Согласно п. 1 ст. 346.23 НК, налоговый отчёт по УСН необходимо сдать не позднее 31 марта того года, который следует за отчётным. Если на этот день выпадает выходной или нерабочий день, крайний срок сдвигается на ближайший рабочий день. Об этом сказано в п. 7 ст. 6.1 НК.

Помимо налоговой отчётности, организация на УСН должна сдать другие отчётные документы:

1. Бухгалтерская отчётность

Ведение бухгалтерского учёта — обязанность любой организации. Закон также обязывает компании сдавать бухотчётность вне зависимости от выбранной системы налогообложения. Организации на УСН должны представить в Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчётности (ГИРБО) бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах, а также приложения к этим документам. Срок — не позднее трёх месяцев после окончания отчётного года.

2. Отчёт по НДФЛ

Любая организация с работниками вне зависимости от спецрежима выполняет роль налогового агента, поэтому ежеквартально она обязана отчитываться в налоговую по форме 6-НДФЛ. Сроки:

• отчётность за первый квартал, полугодие и девять месяцев нужно сдать не позднее последнего дня месяца, который следует за отчётным кварталом;
• отчёт за год следует сдать не позднее 1 марта года, который следует за отчётным.

Обязательная отчетность ИП и ООО в 2024 году

В 2024 году обязательна сдача отчетности:

• в ФНС — по исчисленным налогам;
• СФР — о трудовой деятельности и стаже, заработной плате, взносах на травматизм и пр.;
• военкомат — о военнообязанных сотрудниках.

В отношении организаций предусмотрен ежегодный статистический контроль — нужно отправлять в Росстат данные о персонале, условиях труда. Все отчеты подаются в электронном виде.

Управленческая отчетность предприятия

Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».

Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.

Обязательная отчётность

Все предприниматели на УСН обязаны:

• Ежегодно подавать налоговую декларацию по УСН.
• Регулярно уведомлять о списании налога с ЕНС.
• Вносить данные обо всех денежных операциях в КУДиР.

Сроки сдачи отчетности

Конечный срок для сдачи отчетности для ИП на УСН за 2024 год – 30 апреля 2025 года. В этот день ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения, должны сдать отчетность по форме 3-НДФЛ, представить налоговую декларацию и уплатить налоговые обязательства.

Однако, стоит отметить, что ИП на УСН имеют право уплатить налоги и представить налоговую декларацию в рассрочку. Если индивидуальный предприниматель решит воспользоваться этой возможностью, он должен подать заявление о рассрочке в налоговый орган не позднее 22 апреля 2025 года. В этом случае, ИП получает возможность уплатить налоги и представить декларацию частями в течение года.

Не соблюдение сроков сдачи отчетности может привести к применению штрафных санкций со стороны налоговых органов. Поэтому рекомендуется ИП на УСН не откладывать заполнение и сдачу отчетности до последнего момента и быть внимательными при заполнении декларации, чтобы избежать ошибок.

Основная отчетность и сроки подачи

Для ИП без работников отчетность в 2023 году представляет собой набор отчетов и налоговых деклараций, которые необходимо сдать в налоговую.

Основная отчетность, которую необходимо представить, включает уплату налогов и взносов, а также сдачу отчетов о движении товаров и предоставлении услуг.

Сроки подачи отчетности различаются для разных видов налоговых режимов. Для общей системы налогообложения (ОСНО) и упрощенной системы налогообложения (УСН) существуют определенные прослеживаемые сроки подачи.

В 2023 году ИП, работающие по УСН, должны сдавать отчетность два раза в год — до 30 апреля и до 31 октября. В то же время, ИП, выбравшие ОСНО, обязаны сдавать отчетность ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Однако для ИП без работников есть возможность уменьшить объем отчетности, выбрав упрощенный налоговый режим (УСН). При этом будет необходимо сдавать только две декларации — по налогу на прибыль и по налогу на имущество. Это значительно сократит количество отчетов, которые необходимо предоставить налоговой.

В 2023 году ип без работников обязаны соблюдать определенные правила и требования в отношении налогов и обязательных платежей. Основная отчетность, которую необходимо сдавать, это отчетность по налогам и взносам.

Одним из способов снизить налоговые платежи для ИП без работников является переход на упрощенную систему налогообложения (УСН). ООО и ОСНО предпринимателей не обязаны сдавать отчетность в Росстат, в отличие от ИП.

Для ИП, платящих налоги по УСН, сроки подачи налоговых отчетов установлены в соответствии с календарными годами. Так, отчетность за 2022 год должна быть представлена в ИФНС до 31 марта 2023 года. Но в 2023 году можно подать декларацию на УСН и после этого момента.

Основным видом отчетности для ИП без работников является декларация по налогу на прибыль. В ней необходимо указать все доходы и расходы предпринимателя за отчетный период.

Кроме этого, ИП обязаны сдавать страховые отчёты, в которых указывается количество выплаченной социальной страховки на себя. Для предпринимателей, пользующихся УСН, срок подачи страховых отчётов в 2023 году заканчивается 31 марта 2024 года.

Необходимо также понимать, что ИП без работников также обязаны вести учетный документооборот и следить за своей финансовой отчетностью. Чтобы упростить процесс ведения документации и сдачи отчетности, предпринимателям рекомендуется пользоваться программами и онлайн-сервисами.

Отчет о состоянии имущества и обязательств

При организации на УСН в 2024 году требуется предоставить отчет о состоянии имущества и обязательств, который подробно описывает все активы и пассивы вашей компании.

Отчет должен содержать следующую информацию:

• Перечень имущества компании, включая недвижимость, транспортные средства, оборудование и инвентарь.
• Стоимость каждого актива, указанная в балансовой стоимости или рыночной стоимости.
• Информацию о транспортных средствах, включая их регистрационные номера, год выпуска и пробег.
• Информацию о недвижимости, включая ее адрес, площадь и стоимость.
• Сведения о банковских счетах и других денежных средствах, находящихся на балансе компании.
• Информацию о долгах и обязательствах компании, включая краткосрочные и долгосрочные займы, кредиты и задолженности перед поставщиками.

Отчет о состоянии имущества и обязательств является важным финансовым документом, который помогает оценить финансовое положение вашей компании и ее способность выполнять свои обязательства. Убедитесь, что отчет предоставлен в соответствии с установленными правилами и сроками, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.

Авансы и налог по УСН в 2023 году: куда отправлять

Только на УФК по Тульской области. При этом сверка идет с инспекторами в вашем регионе.

КБК зависит от выбранного способа уплаты налогов: в ЕНП или раздельными платежками.

ИП на ОСНО в 2018 году: что и как сдавать

ИП, работающие по ОСН, должны отчитываться по двум разновидностям налогов:

1. НДС. Отчеты сдаются каждый квартал, не позднее двадцать пятого дня с момента его окончания.
2. НДФЛ. Декларация заполняется ежегодно за предыдущий период. Документ сдается не позднее тридцатого апреля.

Бланки декларации по налогу на добавленную стоимость, при нулевых результатах деятельности, подлежат частичному заполнению. Предпринимателю необходимо внести записи лишь на титульный лист. В нем подлежат обязательному указанию следующие данные:

• Индивидуальный налоговый номер, выдаваемый при постановке на учет.
• Номер корректировки. Ставится «0—», поскольку заполняется первичный документ.
• Налоговый период, предоставления декларации.
• Отчетный период.
• Код налогового органа.
• Код по месту нахождения учета.
• Данные налогоплательщика.

Если декларацию заполняет предприниматель, в разделе подтверждения достоверности данных, необходимо указать единицу. В случае заполнения отчетности доверенным лицом, ставится двойка. При этом, также подлежат указанию личные данные представителя и реквизитов нотариально заверенной доверенности.
Заполнить декларацию можно при помощи бухгалтера, нанятого со стороны.

Также не исключено использование образцов, представленных на сайте налоговой или в отделениях ФНС.

На самом деле, предприниматель вполне может справится с этой задачей самостоятельно, тем более при наличии нулевых показателей деятельности.
В первом разделе предприниматель должен указать код ОКТМО и КБК. В оставшихся разделах документа проставляются прочерки.

Важно!!! Отчетность по НДС сдается в электронном виде через оператора ТКС. Бумажная форма не будет принята. Предоставление бумажного экземпляра будет приравнено к отсутствию декларации в целом. Это вызовет риск наложения штрафов сотрудниками налоговой службы.

В нулевой декларации по НДФЛ заполняется титульный лист, частично первый и второй разделы. На титульном листе указываются:

1. ИНН.
2. Код корректировки «0—».
3. Налоговый период – календарный год «34».
4. Отчетный период. Указывается год, за который сдается отчетность.
5. Код налогового органа.
6. Код категории налогоплательщика. ИП указывают «720».
7. Личные данные налогоплательщика.

В самом конце титульного листа проставляется «1» в случае личного заполнения декларации налогоплательщиком, «2» — его представителем. Также проставляется количество листов.
В первом разделе указываются код ОКТМО и КБК. В последующих разделах ставятся прочерки. Их проставление обязательно. Прочерки свидетельствуют в пользу отсутствия приходов и расходов за рассматриваемый период.
Декларацию по НДФЛ можно сдать в любой удобной форме: электронной или бумажной. На законодательном уровне не предусмотрена четкая форма ее предоставления, поэтому решение принимает только предприниматель.

ЕУД: сроки и как сдать

Упрощенная декларация подается при полном отсутствии движения средств и закрытии деятельности предпринимателя. Она является упрощенной аналогией стандартной формы отчетности.
ЕУД имеет неоднозначную репутацию. С одной стороны, ее предоставление также обязательно для предпринимателей. С другой, владелец ИП может сам выбирать что сдавать: классическую декларацию или упрощенную форму. Это является исключительно его выбором, право на которое предоставляется действующим законодательством.
Сотрудники ФНС не могут заставить предпринимателя оплачивать штрафы за несвоевременное предоставление ЕУД в том случае, если ранее была сдана обычная налоговая декларация по выбранному налоговому режиму.

Однако, если вовремя не будет предоставлен ни один вид отчетности, ФНС все же имеет право применить штрафные санкции в отношении предпринимателя.

Сдать упрощенную декларацию имеют право предприятия, полностью отвечающие определенным условиям:

• Отсутствие операций по расчетному счету. Здесь подразумевается полное отсутствие движения средств, т.е. как приходы, так и расходы. К ним относятся арендная плата, получение оплаты за предоставленные услуги, выплата ЖКХ и прочее. Интересной особенностью является то, что право на использование упрощенной формы теряется даже при проведении ошибочных операций на расчетном счету.
• Полное отсутствие операций по налогам. В данном случае подразумевается отсутствие любых налоговых начислений.

Сдать упрощенную декларацию смогут ИП, работающие на ЕСХН, УСН, НДС. На НДФЛ данное право не распространяется.
Упрощенная декларация должна быть составлена и сдана в налоговую службу, не позднее 20 числа периода, следующего за отчетным.

Например: по УСН за 2018 год необходимо предоставить декларацию до 20 января 2019 года, данная дата актуальная и для сдачи декларации по НДС за четвертый квартал.

Как сдать ЕУД? Нулевая отчетность ИП по упрощенке в налоговую сдается как в электронной, так и бумажной форме. Выбор стоит исключительно за предпринимателем.
Упрощенная форма декларации состоит из одного листа. Этим легко объясняется название данного документа. Предприниматель заполняет:

1. Отчетный период.
2. Вид документа.
3. ОКАТО.
4. ОКВЭД.
5. Наименование налогов.

Во втором столбце в обязательном порядке указывается глава Налогового кодекса, содержащая сведения об используемой системе налогообложения. В третьем – отчетный период, в четвертом – номер квартала. Для НДС идет указание «3», обозначающее квартал, номер – первый, второй, третий или четвертый. Для УСНО указывается «0», обозначающий год, при этом четвертый столбец необходимо оставить незаполненным.

Похожие записи:

• Площадь участка 3 сотки: можно ли построить дом
• Как прописаться на даче или СНТ в 2021 году
• Счетчики электроэнергии с 1 июля 2020. Новые правила замены и поверки