Оплата налога на прибыль за 2 квартал 2024 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплата налога на прибыль за 2 квартал 2024 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

ООО «Альфа» было создано в начале 2024 года. Новая компания будет перечислять авансы поквартально до тех пор, пока не превысит лимит прибыли. В течение года будет 3 платежа — по итогам I квартала, 6 и 9 месяцев. А в начале следующего года компания должна будет посчитать, сколько налога нужно доплатить.

Таблица: срок уплаты налога на прибыль 2024

Кто обязан вносить авансы ежеквартально

Кроме фирм, добровольно изъявивших желание вносить авансовые платежи по налогу на прибыль поквартально, существует ряд категорий предпринимателей и учреждений, которым это вменено в обязанность (п. 3 ст. 286 НК РФ).Естественно, ежемесячный аванс они уже вносить не должны. К ним относятся:

• фирмы с доходом за 4 предшествующих квартала, меньшим 60 млн. руб. (или по 15 млн. руб. поквартально);
• бюджетные организации;
• зарубежные компании, которые работают в России через постоянное представительство;
• члены простых товариществ (налог на доходы от участия);
• стороны соглашений о разделе продукции (налогом облагается доход от реализации соглашений);
• те, кто приобрел выгоду по доходам доверительного управления.

С каждым авансовым платежом сумма ежегодного налога на прибыль, которая насчитывается за год, соответственно, уменьшается.

От чего зависит периодичность авансов

Периодичность авансирования по налогу на прибыль определяется в зависимости от категории налогоплательщика. Приводим таблицу поквартального расчета аванса по налогу на прибыль и показываем, кто платит ежемесячно и из фактической прибыли (ст. 286 НК РФ):

Вот формула, как рассчитать среднеквартальную выручку для авансов по налогу на прибыль, — учитывайте в расчете только выручку от реализации товаров (работ, услуг). Внереализационные доходы в расчете не участвуют.

Сроки уплаты в 2023 году

Сроки перечисления ННПО, в том числе сроки уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль, установлены статьей 287 НК РФ. С 2023 года и годовой платеж, и авансы по прибыли перечисляют в составе единого налогового платежа на единый налоговый счет — до 28-го числа. По общему правилу, если последний срок оплаты выпадает на выходной или праздник, деньги на ЕНС надо перечислить на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Все налогоплательщики обязаны своевременно уплачивать средства в бюджет. Актуальная таблица сроков уплаты налога на прибыль в 2023 году для налогоплательщиков:

Итоговый платеж за год един для всех категорий налогоплательщиков — до 28 марта года, следующего за отчетным. Следовательно, за 2022 год учреждения обязаны рассчитаться до 28.03.2023, а за 2023-й — до 28.03.2024.

Если возникла переплата

Часто результатом бизнеса отчетного периода становится убыток. Эта ситуация характерна, когда полученные доходы ниже понесенных затрат на ведение бизнеса. Вот пример, как образуется переплата у предприятий.

Компания за 9 месяцев 2023 года оплатила авансов по налогу в сумме 400 000 рублей. В 4-м квартале авансовый транш составил 450 000 рублей.

А вот сумма налога к уплате за весь 2023 год, рассчитанная нарастающим итогом с начала налогового года, составила 600 000 рублей. У фирмы появится переплата в размере 250 000 рублей.

Компания вправе вернуть переплату на расчетный счет, обратившись с заявлением в ФНС (ст. 78 НК РФ). Другой вариант — оставить деньги на ЕНС как положительное сальдо, распределить в счет других выплат или же зачесть оплату за другого налогоплательщика.

Сроки уплаты авансовых платежей в 2024 году

Сроки уплаты авансовых платежей в 2024 году зависят от типа организации и отчетного периода. Уплату авансовых налогов ведут организации, которые ведут учет по налогу на прибыль. При этом бюджетники и отдельные категории налогоплательщиков могут быть исключениями из данного правила.

Для большинства организаций авансы уплачиваются ежемесячно или ежеквартально. Чаще всего авансовые платежи вносятся в бюджет Российской Федерации до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Например, до 28 февраля уплачиваются авансы за январь, до 28 марта — за февраль и т.д. Если 28 число приходится на выходной или нерабочий день, то уплата переносится на следующий рабочий день.

Для некоторых организаций может быть установлена особая периодичность уплаты авансовых платежей. Например, для отдельных бюджетников срок уплаты может быть установлен в процессе года в связи с изменениями бюджетного плана.

Важно отметить, что сроки уплаты авансовых платежей могут быть изменены на уровне законодательства. Поэтому необходимо следить за обновлениями и консультироваться с квалифицированными специалистами в области налогового учета и планирования.

Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году

В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.

Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.

Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.

Шаг 4: Оплатите налоговый платеж

После подготовки и заполнения декларации на налог на прибыль за 2 квартал 2024 года, необходимо перейти к оплате налогового платежа.

Для оплаты налога на прибыль вы можете воспользоваться несколькими способами:

Выберите наиболее удобный для вас способ оплаты и осуществите платеж в соответствии с указанными в декларации реквизитами.

Обратите внимание, что налоговый платеж должен быть произведен в установленные сроки. В случае нарушения срока оплаты, вашей компании может быть начислен штраф.

После произведения оплаты налога на прибыль за 2 квартал 2024 года не забудьте сохранить подтверждение об оплате, которое будет служить документом подтверждения оплаты перед налоговыми органами.

Шаг 6: Следите за сроками и штрафами

Важно помнить, что время играет решающую роль при уплате налога на прибыль. Не откладывайте оплату до последнего момента, чтобы избежать штрафов и дополнительных расходов.

Информацию о сумме налога и сроках его уплаты можно найти на официальном сайте налоговой службы или обратившись к бухгалтеру вашей компании.

Сроки уплаты налога на прибыль 2 квартала 2024 для юридических лиц указаны в налоговом календаре. Обратите внимание, что сроки могут различаться в зависимости от региона и формы собственности организации.

Запомните, что несвоевременная или неправильная уплата налога может привести к наложению штрафов и пеней. Размеры штрафов могут быть значительными и могут составлять определенный процент от суммы неуплаченного налога или задержанной оплаты.

Чтобы избежать проблем и непредвиденных расходов, рекомендуется устанавливать напоминания о сроках уплаты налога и следить за ними тщательно. Лучше оплатить налог заранее, чтобы избежать накопления долгов и привлечения к ответственности.

Единый налоговый счет

С 1 января 2023 года каждому налогоплательщику (организации) будет открыт единый налоговый счет. Он предназначен:

• для поступления денежных средств, признаваемых единым налоговым платежом;

• для выполнения обязательств организации перед бюджетом.

На едином налоговом счете будет формироваться сальдо – разница между внесенным ЕНП и совокупной обязанностью налогоплательщика. Сальдо может быть:

• положительным (ЕНП больше совокупной обязанности);

• отрицательным (ЕНП меньше совокупной обязанности). Это тревожный знак, который говорит о задолженности организации перед бюджетом;

• нулевым (ЕНП равен совокупной обязанности).

Сроки уплаты земельного налога в 2022 году

Соблюдение срока сдачи налога является обязательным и важным условием для бизнеса. Несвоевременная оплата налога может привести к штрафным санкциям со стороны налоговой службы.

Для того чтобы избежать проблем с налоговыми органами, рекомендуется осуществить своевременную подготовку и предоставление необходимых документов для расчета налога. Важно учесть все изменения и нововведения в налоговом законодательстве, а также обратить внимание на возможные налоговые льготы и снижения, которые могут быть доступны вашей компании.

В случае возникновения вопросов или необходимости получения консультации по налоговым вопросам, рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту или адвокату.

Не забывайте, что своевременное и правильное исполнение налоговых обязательств является важным условием для устойчивого развития бизнеса и привлечения инвестиций.

Список налоговых платежей во 2 квартале 2024 года

1. Налог на прибыль

Срок сдачи и уплаты: до 30 июля 2024 года

Описание: Налог на прибыль является обязательным платежом для всех организаций и индивидуальных предпринимателей. Размер налога рассчитывается на основе прибыли, полученной за второй квартал 2024 года, и устанавливается в соответствии с налоговым кодексом Российской Федерации.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Срок сдачи и уплаты: до 20 июля 2024 года

Описание: НДС является прямым налогом, который уплачивается при продаже товаров или оказании услуг. Размер налога рассчитывается как разница между стоимостью продажи и затратами на приобретение товаров или услуг.

3. Единый социальный налог (ЕСН)

Срок сдачи и уплаты: до 30 июня 2024 года

Описание: ЕСН является налогом на заработную плату сотрудников. Размер налога рассчитывается как процент от заработной платы сотрудника и взимается с организаций в качестве социальных отчислений.

4. Налог на имущество

Срок сдачи и уплаты: до 1 июля 2024 года

Описание: Налог на имущество является обязательным платежом для владельцев недвижимости, транспортных средств и другого имущества. Размер налога зависит от стоимости имущества и устанавливается муниципальными органами власти.

Каковы сроки сдачи отчетности

Сдача отчетности по налогу на прибыль во 2 квартале 2024 года должна быть осуществлена в установленные сроки. Для юридических лиц, которые считаются налогоплательщиками, срок сдачи отчетности составляет 30 дней с момента окончания отчетного периода, то есть до 30 июля 2024 года.

Отчетность представляется в налоговые органы в электронном виде. Налоговые декларации, бухгалтерские балансы и другие документы должны быть оформлены в соответствии с установленными требованиями. Непредставление отчетности или представление некорректных данных может повлечь за собой наложение штрафа со стороны налоговых органов.

Для осуществления своевременной сдачи отчетности рекомендуется заранее привлечь профессиональных консультантов или бухгалтеров, которые грамотно составят необходимые документы и проверят корректность представленных данных. Это позволит избежать задержек и санкций со стороны налоговых органов.

Кроме того, следует помнить, что уплата налога на прибыль также должна быть осуществлена в установленные сроки. Сумма налога должна быть уплачена в бюджет по месту нахождения налогоплательщика в течение 10 дней со дня сдачи отчетности, то есть до 9 августа 2024 года.

Похожие записи:

• Можно ли передарить квартиру полученную по дарственной?
• Списали по ошибке: как тезке должника получить компенсацию
• Сколько по времени занимает процедура приватизация квартиры? Отвечает юрист