Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

• Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
• Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
• Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
• Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
• Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
• Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Cpoки пoдaчи фopмы 3-НДФЛ и yплaты нaлoгa

3aкoнoдaтeльcтвoм ycтaнoвлeн пepиoд, в тeчeниe кoтopoгo дoлжнa быть зaпoлнeнa нaлoгoвaя дeклapaция и пoдaнa в нaлoгoвyю — дo 30 aпpeля.

Нaпoлнить фopмy 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa гpaждaнин имeeт пpaвo в любoe yдoбнoe вpeмя дo 30 aпpeля.

B дoкyмeнтe oбязaтeльнo дoлжны быть yкaзaны тoчныe дaнныe o дoxoдax зa пpeдшecтвyющий гoд. К пpимepy, в cлyчae, ecли физичecкoe лицo пpoдaлo жилищe в 2019 гoдy, тo зaпoлнeннaя дeклapaция пoдaeтcя в нaлoгoвyю инcпeкцию иcключитeльнo дo 30 aпpeля 2020 гoдa.

Уcтaнoвлeн cpoк, в пepиoд кoтopoгo oбязaн быть yплaчeн нaлoг нa дoxoды — 15 июля. Нaпpимep, в cлyчae, кoгдa нaлoгoвaя дeклapaция зaпoлняeтcя и пoдaeтcя в инcпeкцию в 2019 гoдy, нaлoг нyжнo зaплaтить дo 15 июля 2019 гoдa.

Moжнo cдeлaть вывoд, чтo дeклapaция нa НДФЛ oфopмляeтcя дo 30 aпpeля, a для нaлoгoвoгo вычeтa — в любoe вpeмя дo кoнцa гoдa.

Cпocoбы пoлyчeния блaнкa для зaпoлнeния дeклapaции

Пepeд тeм, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию, нyжнo пoлyчить блaнк.

Нaлoгoвoй инcпeкциeй ycтaнoвлeнa фopмa дeклapaции 3-НДФЛ. Гoтoвый блaнк пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным cкaчaть в oткpытoм дocтyпe в ceти интepнeт.

B дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ внyшитeльный oбъeм cтpaниц, пoэтoмy чacтo гpaждaнe oбpaщaютcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтaм или cпeциaлизиpoвaнным oнлaйн-cepвиcaм.

Ecли y гpaждaнинa пpиcyтcтвyeт cвoбoднoe вpeмя, чтoбы paзoбpaтьcя c ocoбeннocтями дeклapaции, тo впoлнe вoзмoжнo зaпoлнить ee caмocтoятeльнo. Ecть нecкoлькo вapиaнтoв caмocтoятeльнoгo фopмиpoвaния дoкyмeнтa в нaлoгoвyю:

1. Moжнo cкaчaть в Интepнeтe блaнк, pacпeчaтaть eгo и зaтeм зaпoлнить вpyчнyю, тaкжe мoжнo пoлyчить блaнк, oбpaтившиcь в нaлoгoвyю.
2. Cкaчaнный блaнк вoзмoжнo зaпoлнить нa кoмпьютepe, a зaтeм pacпeчaтaть, ecли этo тpeбyeтcя.
3. Нa caйтe нaлoгoвoй cлyжбы paзмeщeнa пpoгpaммa для cкaчивaния «Дeклapaция», c пoмoщью нee нecлoжнo зaпoлнить фopмy.

B cлyчae нeвepнoгo зaпoлнeния дeклapaция бyдeт вoзвpaщeнa нaлoгoвым инcпeктopoм для иcпpaвлeния oшибoк.

Eжeгoднo cтpyктypa блaнкa пpeтepпeвaeт измeнeния, a тaкжe coздaютcя нoвыe пpaвилa. Нo oбщиe пpaвилa ocтaютcя пpeжними.

Чтoбы знaть, кaк пpaвильнo зaпoлнить 3-НДФЛ, нyжнo eжeгoднo cлeдить зa oбнoвлeниями в пpaвилax.

Имущественный налоговый вычет за последние три года

Имущественный вычет не имеет срока давности, но предоставляется лишь на доходы последних трех периодов.

Право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости возникает после того, как:

• оформили жилье в собственность, если приобрели жилье по договору купли-продажи;

или

• подписали Акт-приема передачи, если купили жилье по договору долевого участия (ДДУ).

Несколько слов об имущественном вычете

Гражданин России, купивший участок, дом или квартиру (неважно, за наличные или в ипотеку), на часть потраченных средств может оформить возврат. 3-НДФЛ в этом случае станет документом, подтверждающим право физлица на этот вычет.

Вычет применяется к затратам:

• на покупку или строительство на территории нашей страны жилья или покупку земельного участка под застройку;
• погашение процентов по целевым кредитам и займам, предоставленным физлицу российскими юрлицами или ИП непосредственно на строительство или покупку жилья либо приобретение земельного участка под строительство;
• уплату процентов по целевым кредитам банков на приобретение или строительство жилья, или покупку участка под строительство дома.

Размер вычета ограничен «сверху». Вернуть можно 13 % от стоимости квартиры, но максимальный размер для расчета возврата – 2 млн руб. То есть если квартира стоит 5 или 8 млн рублей, вернуть в обоих случаях получится лишь 260 тыс. рублей: 2 000 000 × 13 % = 260 0000.

Налогоплательщик имеет возможность еще и частично погасить проценты по целевым кредитам, взятым на покупку квартиры или дома. Здесь максимальный размер суммы, с которой считается возврат, несколько выше – это 3 млн рублей. Соответственно, «потолок» возможных к возврату средств по заёмным процентам – 390 тыс. рублей (3 000 000 × 13 % = 390 000).

Соответственно, физлицо, приобретшее жилье, суммарно может получить от государства возврат по НДФЛ в размере 650 тыс. руб. (260 тыс. + 390 тыс. = 650 тыс.).

Для получения возврата по 3-НДФЛ за квартиру в 2022 году должны выполняться следующие условия:

• жилье приобретено в 2021 году или же оно куплено ранее, но возврат за прошедшие отчетные периоды не «выбран» полностью;
• покупатель квартиры – резидент РФ;
• приобретенное жилье располагается в пределах границ РФ;
• жилье приобретено за собственные средства или в счет целевого кредита или займа (если вам предоставил квартиру работодатель или она досталась вам от государства, на налоговый вычет вы права не имеете);
• продавец квартиры и ее покупатель не являются близкими родственниками;
• заявитель оформлен собственником приобретенного жилья;
• в 2021 году заявитель имел официально задекларированные доходы, с которых в бюджет перечислен НДФЛ;
• покупатель впервые реализует право на получение вычета при покупке жилья (либо он уже получал его ранее при приобретении объектов недвижимости, но использовал тогда не в полном размере).

Какие документы понадобятся для правильного заполнения?

При заполнении декларации нужно будет вводить много сведений, которые содержатся в официальных документах.

1. Список документов, если вы приобретали жилье на вторичном рынке:
   • паспорт;
   • ИНН;
   • договор купли-продажи квартиры;
   • свидетельство о регистрации прав собственности;
   • акт приема-передачи;
   • расписку или квитанцию, подтверждающий расчеты за квартиру.
2. Для декларирования «первички» понадобится:
   • ДДУ;
   • квитанции об оплате.
3. Если дом уже сдан в эксплуатацию:
   • свидетельство о регистрации;
   • акт приема-передачи.
4. Если оформлялся ипотечный кредит, и вы рассчитываете получить налоговый вычет, то нужно предоставить:
   • копию кредитного договора;
   • справку об уплаченных процентах;
   • квитанции об оплате.

Сроки подачи декларации для получения вычета при покупке квартиры:

Если вы хотите сдать декларацию 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры и иного жилья, сделать это можно в любое время в течение года. Отчитаться можно за 3 предыдущих года. Например, если вы купили квартиру, дом, комнату или другое жилье в 2014 году, то заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета можно в течение 2015 года в размере, не превышающем вашего дохода за отчетный год (в данном примере 2014 год).

Заполняйте бланк декларации аккуратно, не ошибайтесь, иначе все придется начинать заново. В каждой клетке – один символ, все буквы должны быть крупными и печатные. Если остались пустые клетки, поставьте в них прочерки.

Если вносите данные вручную ручкой, то используйте пасту синего или черного цвета.

В декларации 23 листа, заполнять все нет необходимости, не оформленные страницы сдавать не нужно, в налоговую подаются только заполненные страницы.

Отнеситесь ответственно к оформлению документа, ведь именно в нем происходит расчет суммы подоходного налога, которую вы сможете вернуть у государства при положительном решении налогового органа.

Таковы основные правила заполнения декларации, теперь же перейдем к постраничному оформлению 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры.

ОПРЕДЕЛЯЕМСЯ С ВЫЧЕТАМИ

Чтобы вносить данные в 3-НДФЛ, сначала нужно понять, какой именно размер вычета можно и нужно заявить за прошедший год.

Вычет может быть:

1. Имущественный при покупке. Он положен за сам факт покупки жилья. Составляет максимум 2 000 000 рублей и может быть использован по частям.

Вот главные правила относительно возможного размера этого вычета НДФЛ за год:

• он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости;
• он не может быть больше указанного в декларации дохода со ставкой НДФЛ 13%;
• его предоставляют только один раз (если в течение жизни гражданин купил не одну квартиру или дом, воспользоваться вычетом допустимо только по одному из всех объектов).

Некоторые особенности вычета

• Свидетельство на право собственности, должно быть оформлено на одного человека. Единственное исключение – это подача документов на налоговый вычет супругами, у которых в совместной собственности находиться квартира.
• Если жилье куплено по договору долевого участия, прав на налоговый вычет также есть, но оно наступает только с момента сдачи дома в эксплуатацию. При условии, что на руках налогоплательщика есть акт приема-передачи и оформленное в Росреестре право собственности.
• Если квартира стоила дешевле 2 млн рублей (суммы вычета) остаток основной выплаты можно перенести на следующую покупку недвижимости. Процентный вычет так разделят нельзя.
• Получить налоговый вычет можно только один раз. Но есть одна оговорка – если он заявлялся до 2001 года, то может быть предоставлен еще раз.

Список документов для имущественного вычета на возврат денег

Для участия в программе и получения доли компенсации недостаточно только оформить первый, второй и третий лист декларации. Дополнительно предстоит прилагать следующий пакет бумаг:

• выписка из ЕГРН, в которой значится завершение процедуры получения имущественных прав на объект (это правило действует одинаково при продаже и при реализованном решении подарить собственность);
• правоустанавливающие бумаги (в эту категорию документов относятся все договоры, подтверждающие сделки – дарственная, соглашение купли, постановление нотариуса о наследовании благ);
• Акт приема собственности (факультативный документ, подтверждающий, что участники юридической сделки обменялись имущественными правами и не имеют взаимных претензий друг к другу);
• копия гражданского паспорта гражданина;
• справка о доходах от работодателя (выписка готовится за тот срок, за который нужно рассчитать подоходный налог для возврата);
• собственноручное заявление;
• счет из банка, куда должны быть переведены денежные средства.

Чтобы все сделать правильно, желательно использовать уже заполненный пример декларации, а также электронную инструкцию. Причем методические рекомендации должны быть актуальными. Это значит, что в 2018 году инструкция за 2017 год не может быть использована, поскольку есть риск совершить ошибки при оформлении.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру за второй год

Повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры имеет место, если за первый год не удалось возместить все расходы — это распространенная ситуация, т. к. многие граждане не зарабатывают 2 000 000 за год.

Пример 3

Данаев Альберт работает в финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и за первый год использовал вычет на сумму 840 000 рублей.

Как будет выглядеть его отчет за второй год:

1. В Приложении 7 нужно указать остаток с прошлого года и остаток будущего года.
2. В Приложении 1 указываются данные из справки 2-НДФЛ.
3. Раздел 2 заполняется на основании приложений.
4. Раздел 1 — итоги.
5. Титульный лист — заполнение по предыдущему примеру.

Сколько денег можно вернуть по ДДУ

Размер вычета по ДДУ не отличается от объема льготы при покупке готового жилья или при самостоятельном строительстве. Покупатель квартиры в новостройке может рассчитывать на 260 000 рублей возврата НДФЛ по фактическим затратам на покупку жилплощади. При условии, что стоимость квартиры равна 2 миллиона и выше. Покупая недвижимость по меньшей цене, налогоплательщик получит только 13% от фактической стоимости жилья.

ВАЖНО! В оговоренные 2 000 000 рублей включают не только фактическую стоимость квадратных метров. Также можно зачесть следующие виды расходов:

• оплату услуг застройщика, если в ДДУ эта сумма выделена отдельной строкой;
• оплату проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
• оплату отделочных работ и материалов, если квартира сдана без отделки.

Можно получить 390 000 рублей возврата НДФЛ по уплаченным процентам по ипотечному (целевому) кредиту или займу. При условии, что максимальная сумма льготы на погашение процентов по жилищным кредитам — 3 миллиона рублей. Оформляя меньшую сумму в ипотеку, налогоплательщик получит пропорциональный возврат (проценты по кредиту × 13% НДФЛ).

Если ипотека была получена до 2014 года, то сумма возврата НДФЛ определяется без максимального ограничения. То есть вернуть налог можно со всей суммы процентов, фактически уплаченных по ипотеке. Причем на рефинансированные кредиты вычет также можно получить на общих основаниях.

Какое имущество облагается налогом

К объектам налогообложения для российских предприятий относятся объекты недвижимости в собственности, владении, пользовании, распоряжении и полученные по концессии, которые учтены на балансе налогоплательщика (ст. 378, 378.1, 378.2 НК РФ).

Для иностранных компаний налогооблагаемыми объектами будут:

1. Для зарубежных организаций, имеющих постоянное представительство в РФ, — недвижимость как ОС и недвижимое имущество, полученное по договору концессии.
2. Для иностранных фирм, не имеющих постоянного представительства в России, — недвижимость, являющаяся собственностью для таких компаний, и недвижимые активы, полученные по концессионному соглашению.

Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать

Различные сайты в интернете предлагают пользователям заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и помочь с ее отправкой в инспекцию. Однако доверяйте только проверенным программам и сайтам.

На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2020 г. можно скачать программу «Декларация-2019». С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога. В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.

Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.

Когда можно получить вычет по процентам ипотеки

Налоговый вычет за квартиру в ипотеке полагается только на следующий год после того, как сделка состоялась, потому что все налоги считаются по годовым отчетным периодам. Главное условие для получения денег – вы официально стали владельцем этих квадратных метров. То есть Росреестр зарегистрировал жилье, а у вас на руках имеется выписка из ЕГРН, где вы значитесь хозяином.

С вычетом придется подождать, если квартира еще строится, и никаких правовых документов пока нет. Только когда дом будет сдан, а вы подпишете акт приема-передачи, вступите официально в права, отправляйтесь к налоговикам.

Каждый сам для себя решает, как получать налоговый вычет за ипотеку. На выбор два варианта:

1. Ежегодно делать запрос на вычет с уплаченных ипотечных процентов. Тогда будут возвращаться крохотные суммы.
2. Дождаться окончания кредита. Чем больше вы уже отдали денег банку, тем больше получите назад, поэтому лучше заявление на выплату подавать ближе к концу оплаты ипотеки.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры в 2021 году

Поскольку без предоставления декларации на имущественный вычет рассчитывать не приходится, то отнестись к ее заполнению нужно серьезно. Вообще она состоит из большого количества листов, но нам понадобится лишь часть.

Справиться с этой задачей под силу многим налогоплательщикам, можно обратиться за помощью и к профессионалам. В помощь также предоставлены программы для заполнения на официальном сайте ФНС. Интерфейс их понятен, доступна функция проверки и печати.

Образец заполнения заявления на возврат 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2019 год:

Иванова работала в 2019 году на предприятии «Искра» и получила доход 350 400 рублей. В этом же году ей приобретена квартира стоимостью 2,3 млн. рублей.

В 2020 году максимальной суммой расходов на покупку жилья с которой будет получать имущественный вычет равняется 2 млн. рублей. Налоговый вычет с этой суммы получается 260 тыс. рублей. В этом случае Иванова за 2019 год сможет получить вычет в размере:

350 400 — 13% = 45 552 руб.

Остальную часть вычета: 260 000 — 45 552 = 214 448 руб., она сможет получить в 2020, 2021 … и т.д.

Итак, для получения вычета на покупку квартиры, нам понадобится в декларации заполнить:

• Лист титульный,
• Раздел 1,
• Раздел 2,
• Приложение 1 и 7 (ранее были Листы А и Д1)

Образец заполнения 3 НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Статья акутальна на: Январь 2020 г.

Рекомендуем посмотреть видео инструкцию по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ.

В настоящей статье мы представим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья .

Мы поможем разобраться с такими вопросами, как: как заполнить лист «И» налоговой декларации 3-НДФЛ в случае получения имущественного вычета при покупке квартиры; как правильно отразить в листе «И» суммы уже предоставленных ранее имущественных налоговых вычетов (например, если гражданин подает 3-НДФЛ не первый раз); где отражать суммы уплаченных процентов по жилищному кредиту и т.п.

Какие окошки следует заполнять?

Первое – надо внести личные данные гражданина. Сразу обращаем внимание налогоплательщиков – если вы не знаете ваш ИНН, то заполнять соответствующее поле не надо, программа в таком случае «поймет», что необходимо сделать и запросит вас указать паспортные данные и дату рождения.

Если гражданин заполняет налоговую декларацию впервые, то он должен отметить это, как показано на рисунке.

Если же налогоплательщик решил внести исправления (корректировки) в уже ранее поданную декларацию, то он заполняет и сдает корректирующую 3-НДФЛ. Если корректировка подается первый раз – то ее номер будет, соответственно, № 1.

А вот пример заполнения номера корректировочной налоговой декларации № 2:

Особое внимание хотим обратить на заполнение ИНН и адреса. ИНН (как мы писали выше) заполнять надо только в том случае, если он известен. Если же нет – то тогда программа запросит паспортные данные.

Похожие записи:

• Про налоги во Франции просто и понятно
• Порядок увольнения по сокращению штата и выплаты компенсации
• Квартира со льготой: жилищные субсидии в Новосибирской области