ИП или ООО: что лучше выбрать в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП или ООО: что лучше выбрать в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Существует мнение что работники, которые трудятся у ИП, имеют гораздо меньше прав, чем сотрудники организаций. На деле это не так. Обязанности работодателей практически не зависят от формы ведения бизнеса.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

Ответственность и штрафы

Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита бизнес-расчетов наличными средствами ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб., а компанию – на 40-50 тыс. руб. А за неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей, тогда как для ООО – 75-100%, но не менее 30 тыс. рублей.

Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).

Различие ООО и ИП в регистрации

Коренных отличий в методике нет. Но есть несколько нюансов, которые стоит знать.

• В ООО учредителями могут стать сразу множество персон. На данный момент закон ограничивает количество до 50. В аналоге же главой компании может быть только один человек.

• Пакет документов для предпринимателя ограничивается заявлением и квитанцией. Также необходимо будет предъявить паспорт. А вот в альтернативе нужен огромный пакет с «тонной» бумаг.

• Значительная разница в денежных тратах при создании.

• Отличаются суммы уставного капитала.

Для закрытия Общества с Ограниченной Ответственностью понадобится целый алгоритм действий. Для них прописаны строгие сроки, нарушение карается штрафными санкциями. Требуется обсуждение на общем собрании, где принимается решение о ликвидации либо реорганизации компании. Публикуется отчетность, информация о закрытии в изданиях, направляется ответ в налоговую службу. Все партнеры, клиенты и кредиторы компании должны быть оповещены, долги своевременно погашены, если речь идет не о банкротстве. Расчетные счета должны быть закрыты с соблюдением процедурных правил.

Это огромная работа, требующая множества времени и сил, задействует массу участников. Предприниматель же просто может отделаться одним заявлением и отправиться по своим делам. Особенно если речь про упрощенную систему налогообложения. Но, что же лучше ИП или ООО на УСН (упрощенка) — вопрос сложнее. В плане ликвидации, выиграет все равно первый вариант.

Ответственность перед наёмными сотрудниками

Если у ИП и ООО есть работники, нужно соблюдать нормы ТК РФ и вести кадровый учёт — оформлять приказами увольнение и приём на работу, заключать трудовые договоры, составлять штатное расписание, график отпусков и т.д.

Все работодатели, независимо от формы бизнеса, обязаны организовать и оплатить специальную оценку условий труда (СОУТ) на всех рабочих местах, кроме дистанционных.

Когда ИП или ООО нанимают работников по трудовым или гражданско-правовым договорам, то обязаны исчислять и уплачивать с их доходов страховые взносы во внебюджетные фонды. Здесь различий между двумя формами бизнеса нет.

От начислений в пользу штатных сотрудников нужно заплатить примерно 30,2 – 38,5% обязательных страховых взносов:

• пенсионных – 22 %;
• медицинских – 5,1 %;
• социальных (на случай временной нетрудоспособности) – 2,9 %;
• от несчастных случаев на производстве – от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса риска (их устанавливает соцстрах по коду основного ОКВЭД).

Вопросы финансов и отчетности

Одним из важнейших вопросов для любого бизнеса является распределение доходов и расходов:

• Прибыль ООО от ведения хозяйственной деятельности может распределяться между его участниками или направляться на развитие бизнеса. Вопросы распределения прибыли регламентированы ст. 28 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ.
• Расходы, связанные с деятельностью ООО, могут оплачиваться за счет средств этого общества.
• Участники ООО могут оказать финансовую помощь обществу в виде займов, вкладов в уставный капитал. Напрямую покрывать расходы ООО его участники не могут.
• ИП вправе непосредственно оплачивать расходы, необходимые для ведения бизнеса, и распоряжаться доходом, полученным от ведения предпринимательской деятельности, как и другими своими доходами.

Для любой формы предпринимательства важным является выбор системы налогообложения, так как от этого зависит доходность бизнеса:

• Вне зависимости от выбранной системы налогообложения ООО обязано вести бухгалтерский учет, представлять в фискальные органы отчетность в установленные сроки (ст. 23 НК РФ).
• Обязанности ИП по ведению отчетности несколько проще. Бухгалтерский учет по общему правилу ИП вести не обязан (ч. 2 ст. 6 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ). В основном ведется учет доходов и расходов в порядке, установленном налоговым законодательством РФ (п. 2 ст. 54 НК РФ). Однако решающим моментом является выбранная система налогообложения.

Сравнительная таблица ИП и ООО

Приведем, для того чтобы разобраться, что лучше — ИП или ООО, таблицу отличий.

Комплект документов для открытия ИП

Полный список необходимых для регистрации ИП документов. Требования налоговой к оформлению документов.

Читать статью Документы необходимые для открытия ООО

Список необходимых для открытия ООО документов. Требования налоговой. Правила оформления ООО с одним учредителем…

Что лучше выбрать для интернет-магазина: индивидуальное предпринимательство или общество с ограниченной ответственностью

Обе организационно-правовые формы имеют как плюсы, так и минусы, выбор приоритетной осуществляется с учетом вида деятельности, прогнозируемого оборота, количества наемного персонала. Если предприниматель открывает интернет-магазин в одиночку и планирует привлечь минимальное количество сотрудников, то хорошим решением станет ИП. Форма отличается упрощенным налогообложением с выгодными ставками, ее достаточно для обычного интернет-магазина по реализации товаров массового спроса и работы на маркетплейсах.

В случае открытия компании с партнерами или друзьями лучше выбрать общество с ограниченной ответственностью. ООО стоит регистрировать в случае, если компания будет продавать продукцию, недоступную для ИП, нуждается в формировании благоприятной репутации для привлечения инвесторов, начнет производить товары самостоятельно. Необходимо сопоставлять прогнозируемую доходность с формами налогообложения для индивидуальных предпринимателей и ООО.

Как пользуются деньгами ИП и ООО

Цель создания любого бизнеса – это получение прибыли. Для того чтобы свободно распорядиться причитающимися деньгами, следует их правильно вывести.

Для ИП не существует никаких ограничений по поводу пользования денежными суммами. Все средства, хранящиеся в кассе либо на расчетных счетах являются вашей собственностью, и вы можете снимать их без ограничений.

При этом не нужно платить никаких дополнительных налогов. Вам следует помнить, что в ходе деятельности не следует допускать образования задолженности по оплате страховых взносов или налогов. В противном случае налоговые органы могут направить в адрес банков распоряжение о наложении ареста на расчетный счет, и вы не сможете снимать деньги до полного погашения задолженности. К тому же придется оплатить штрафные санкции.

Все денежные средства, находящиеся в распоряжении ООО, являются собственностью организации. Даже если на предприятии вы единственный учредитель, вы все равно не имеете права распоряжаться деньгами компании исходя из своих личных желаний.

Определение понятий ИП и ООО

Для начала стоит изучить формулировки, определенные законодательством. ООО или обществом с ограниченной ответственностью называется структура, имеющая статус юрлица. Организация учреждается одним, а иногда несколькими лицами, юридическими либо гражданами. Их количество ограничено: учредителей может быть не больше 50.

ООО обладает уставным капиталом, поделенным на доли среди участников. Права участников на управление малым предприятием и получение прибыли от его деятельности в форме дивидендов зависит от размера его доли.

При наличии убытков у фирмы, ответственность учредителей тоже определяется суммой вклада каждого из них в уставный капитал. При банкротстве на участников может возлагаться субсидиарная ответственность по задолженностям.

Индивидуальным предпринимателем называется гражданин, прошедший официальную регистрацию в качестве субъекта хозяйственной деятельности. Такой человек не является юрлицом, однако получает аналогичные обязанности и права. ИП открывает собственный бизнес для получения дохода и ведет его самостоятельно, при необходимости нанимая сотрудников.

Выбираем форму бизнеса и систему налогообложения

Для того, чтобы начать своё дело, хотя бы и совсем небольшое, нужны не только средства. Надо научиться соблюдать правила, познать секреты профессии и разобраться в тонкостях законодательства. Прежде всего – в системах налогообложения (СНО).

В РФ действуют 2 типа СНО: общая (ОСНО) и специальная, которая имеет разновидности. Общая является основной, и годится для всех. Те, кто работает по ней, платят НДС, НДФЛ и прочее.

Специальные режимы СНО позволяют уменьшить налоговое бремя, упростить и облегчить участь предпринимателя. Это:

• УСН, или «упрощёнка»; она освобождает ИП от НДС и НДФЛ, а ООО – от НДС, налога на прибыль и имущество;
• ЕНВД, или «вменёнка», расшифровывается как «единый налог на вменённый доход»; здесь тоже можно избежать уплаты НДС;
• ЕСХН (единый сельхозналог);
• ПСН — патентная.

Режимы СНО можно совмещать, если вы одновременно занимаетесь разными видами деятельности, но по каждому необходимо вести раздельный учёт.

И всё-таки, ИП или ООО, что выбрать?

Принципиальная разница состоит в том, что ИП есть лицо физическое, наделённое правом заниматься предпринимательской деятельностью, а ООО – юридическое. Законодательство исходит из этого непреложного факта.

Недостатки ИП перед ООО

• ИП отвечает всем своим имуществом по обязательствам своей деятельности;

• ИП очень часто использует Упрощенную систему налогообложения, тем самым не уплачивает в бюджет РФ НДС, в связи с этим многие компании, которые находятся на Общей системе налогообложения не желают сотрудничать с ними, так как не могут принять НДС ИП к вычету;

• ИП не всегда может получить лицензии на определенные виды деятельности;
• Многие юрлица отказываются сотрудничать с ИП;

• ИП обязан оплачивать страховые взносы в ПФР РФ (пенсионный фонд РФ) в размере страхового года. Даже в том случае, если деятельность не ведется, и нет возможности получить прибыль, вам все равно придется оплачивать страховой взнос.

ИП предприятие – это то же самое, что и организация?

Сходства предприятия ИП и организации в том, что необходима обязательная регистрация деятельности, создание необходимых технических условий для сотрудников, прохождение различных проверок по охране труда, в том числе специальной оценки условий труда. При нахождении недочетов – принудительное устранение. В противном случае, может быть закрыто предприятие. Что касается ИП, он может быть лишен этого статуса или лишен права заниматься конкретной деятельностью в течение определенного времени.

Специалисты, которые отвечают на вопрос, ИП это предприятие или организация, отмечают: как и организация, ИП выступает учредителем. Имеет право нанимать работников, заключая трудовые договора или документы на оказание тех или иных разовых услуг. При этом сумма налогов за постоянное сотрудничество меньше, чем за разовые сделки в обоих случаях.

Внимание! Что касается ответственности по налогам, то у организаций и индивидуальных предпринимателей она совпадает из-за того, что налоговое законодательство не указывает конкретную организационно-правовую форму, а применяет термин налогоплательщика ко всем субъектам.

По юридической стороне обе формы должны выстраивать свою деятельность в рамках закона. В противном случае, есть риск получения административного и уголовного наказания. Обе формы подотчетны законодательству и государственным налоговым службам. Поэтому вопрос, ИП – организация или нет – глубокий.

Похожие записи:

• Изготовление могильной оградки на кладбище самостоятельно по чертежам
• Отчет о финансовых результатах
• Отпуск при временном трудоустройстве