Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Дарение является одним из самых популярных способов передать физический объект от одного лица другому, потому налог на дарение недвижимости также существует. Налог платит человек, на выгоду которого было направлено дарение (получатель дара). По закону он обязуется внести НДФЛ по доходу, рассчитанному от цены недвижимости, что ему подарили.

Налог на подаренную недвижимость

Обратите внимание, что принимается во внимание цена, что была выставлена на объект в начале года, в котором произошло дарение, и новый владелец зарегистрировал право своей собственности. Другими словами, если на тот момент квартира была в лучшем состоянии, то платить придется за цену, которая не отвечает фактической.

Иногда происходит дарение не целого объекта, а его доли. Если подарили долю в имуществе, налог нужно рассчитывать зависимо от стоимости рассматриваемой доли. Обратите внимание, в расчет берется кадастровая цена имущества, что подарили.

После процедур дарения, нужно обратиться ФНС, подав в рассматриваемый орган декларацию. После этого можно платить налог. Но это правило не работает, если имущество подарили близкие родственники (коммерческий это объект или нет, не имеет значения). Например, другие правила действуют на имущество, подаренное родителями, детьми, братьями и даже дедушками, которые ведут общее хозяйство. Правда, в данном случае важно доказать, что даритель и получатель подарка действительно являются родственниками. Иногда от налога могут быть освобождены и другие родственники, даже если они не близкие.

За нарушение законодательства к налогоплательщику могут быть применены штрафные санкции, их величина определена в НК РФ, а также в административном законодательстве.

Согласно ст. 119 НК РФ за не предоставление налоговой декларации плательщик может быть оштрафован на сумму 5% от суммы налога, подлежащего выплате, за каждый месяц просрочки. При этом взимается не более 30 %, но в тоже время сумма должна быть не менее 1000 рублей.

Кроме того, ответственность наступает и по ст. 15.5 КоАП РФ, если получатель квартиры в дар нарушил сроки предоставления декларации в налоговый орган по месту своего учета.

Санкция для физических лиц за данное правонарушение ограничивается предупреждением, должностным же лицам придется выплатить штраф, сумма которого будет от 300 до 500 рублей.

Порядок и сроки подачи налоговой отчетности

Поговорим о том, как и в какие сроки подавать налоговую декларацию в соответствующий орган.

1. Прежде, чем подать этот документ соответственно его нужно составить. Если у вас нет соответствующего экономического образования, то мы рекомендуем вам обратиться к специалистам, которые с первого раза составят документ так, что его примут налоговые органы.

   Тем самым вы сможете сэкономить свое драгоценное время.

2. Далее, рекомендуем вам осуществить это действие в трехмесячный срок после того, как вы зарегистрировали сделку в органе Росреестра. Не стоит затягивать, ведь промедление грозит и тем, что в последствии государство обратит взыскание на ваше имущество, а также подаст на вас в судебную инстанцию.

   Помните об этом заранее.

3. Далее поговорим о том, как именно подается декларация. Вы должны сформировать пакет документов, вместе с которым вы и явитесь в соответствующее учреждение.
4. Налоговый орган рассмотрит ваши бумаги и примет их в ситуации, если вы все сделали верно.
5. Затем, вам выдадут реквизиты, по которым вы должны оплатить налог в размере 13%.
6. На этом уплата налога считается завершенной.

При составлении этого документа, даритель не имеет право требовать от одариваемого лица выполнение взамен чего-либо. Договор подразумевает безвозмездный переход права собственности. Участниками этой сделки могут быть частные и юридические субъекты. Дарственная составляется от руки дарителя. Он может воспользоваться и нотариальными услугами.

Обязательные условия при составлении дарственной:

1. Полная дееспособность даритель. При этом одариваемая личность может быть младше 18 лет, недееспособным. Но в этом случае должен присутствовать законный представитель.
2. Обязательное указание реквизитов участников процесса.
3. Совладельцы земельного участка должны быть единодушны в принятом решении. В противном случае, сделка не может состояться.

Одариваемая личность сможет распоряжаться подарком по собственному усмотрению, после того, как зарегистрирует свои права в государственном кадастре недвижимости. Его данные будут внесены в общую базу, где хранятся все сведения о прежних и действующих собственниках. Если новый собственник захочет продать, сдать в арендное пользование и совершить иные манипуляции с недвижимым имуществом, никаких преград для этого нет.

При оформлении дарственной, необходимо приписать следующие характеристики надела:

• нахождение земельного участка;
• номер, присвоенный в ходе выполнения кадастровых работ;
• общая площадь;
• целевое назначение;
• указать наличие и\или отсутствие обременений, ограничений в использовании;
• кадастрово-межевые сведения.

Кроме этих пунктов, должен быть ещё один. В нём нужно прописать стоимость недвижимого имущества. Сумма необходима для проведения предварительного расчёта на дохода физлиц. Дарение участка — серьёзный вид сделки, и к ней, желательно, начать готовиться заблаговременно. Проконсультироваться с нотариусом и\или юристом, чтобы получить больше полезных сведений, и не упустить ни одной важной детали из виду.

Дарение относится к числу сделок, регламентированных Гражданским кодексом РФ. Это действие предполагает, что имущество на законных основаниях переходит от одного собственника к другому. Обе стороны, участвующие в этой сделке, то есть даритель и одариваемый, равны в правах. У процедуры дарения имеется несколько важных особенностей, одной из них является её безвозмездность. Под этим подразумевается тот факт, что получатель дара не может претендовать на любое вознаграждение, осуществляя передачу имущества другому лицу.
Форма № 3-НДФЛ является одним из тех видов налоговой документации, которая используется при заключении сделок. Она подаётся в территориальное отделение налоговой службы и служит цели оповещения государства гражданином о его доходах или расходах. Предоставлять такую форму обязаны все лица, работа которых не имеет отношения к государственным организациям.

Дарение имущества родственникам

В качестве сторон дарения могут выступать любые лица. При этом каждая из сторон должна соответствовать определенным требованиям. Даритель должен иметь в своем распоряжении необходимое имущество и обладать правом единолично распоряжаться им.

Если материальная ценность является совместной, то потребуется согласие других владельцев либо сначала необходимо будет выделить свою долю. Получатель должен обладать правом совершать сделки от собственного имени. В противном случае потребуется согласие органов опеки, а его интересы будут представлять доверенное лицо.

Довольно часто сторонами дарения являются родственники. Такой факт вносит определенные особенности в порядок совершения сделки.

Для реализации необходимо процедуры даритель и получатель должны будут провести переговоры и определить условия соглашения. На этом этапе изучаются документы, подтверждающие правоспособность сторон. Затем оформляется проект договора.

Это можно сделать самостоятельно либо обратившись к нотариусу или юристу. Однако в последнем случае потребуется выплатить от двух до десяти тысяч, в зависимости от объема документа и расценок, действующих на момент оказания услуги.

В какой срок подается декларация

В российском законодательстве закреплен период, в течение которого плательщик должен заполнить и подать 3-НДФЛ в налоговый орган. Данный срок установлен в п. 1 ст. 229 НК РФ. То есть лицо должно отправить документацию в любое время после оформления квартиры в собственность. Однако это нужно сделать не позднее 30 апреля года, который следует за годом получения квартиры в качестве подарка. Так, например, если квартира получена в ноябре 2021 года, то последний день подачи декларации приходится на 30 апреля 2021 года.

Если данная дата выпадает на выходные, то последним сроком следует считать следующий рабочий день, что прямо предусмотрено п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

Что такое и зачем нужна форма 3 НДФЛ при дарении квартиры? Как вы помните, дарение является сделкой, которая отнесена к компетенции гражданского оборота.

Так или иначе, но данная процедура налогооблагаемая, если только не имеет некоторые нюансы. В чем заключается передача в дар и с чего же все таки и требуется налог?

Дарение – это сделка, которая регламентирована гражданским кодексом.

Кроме того, это действие, которое подразумевает под собой передачу имущества из одного законного владения в собственность иного лица.

Сделка является двухсторонней и на совершенно равных правах в ней участвуют даритель, лицо, которое отчуждает имущество и одаряемый, который данное имущество принимает.

Сделка имеет еще ряд особенностей. Так, например, она является абсолютно безвозмездной. Это значит, что даритель, не имея никакого меркантильного интереса, передает имущество в чужую собственность, при этом, не претендуя на какое либо вознаграждение.

Как Заполнить Декларацию При Получении В Дар Квартиры Не От Родственника

Однако когда я уже собрался подавать декларацию, по дороге в налоговую инспекцию я попал в серьезную аварию, из-за которой мне пришлось пролежать в больнице более года, ввиду чего уплатить подоходный налог, как вы понимаете, у меня возможности не было. Сейчас же по почте я получил письмо, согласно которому меня хотят привлечь к административной ответственности и назначить мне крупный штраф. Как мне быть? Есть ли возможность оспорить решение налоговиков, на основании того, что я лежал в больнице? Ответ В вашей ситуации действительно имеет место налоговое правонарушение, поэтому уплачивать штраф придется однозначно.

Исходя из норм ст. 14 СК РФ, неполнородные (сводные по отцу или по матери) братья являются близкими родственниками. Исходя из абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК, предмет дарения, полученный одаряемым по сделке, совершенной между близкими родственниками (коими вы и являетесь) не является объектом налогообложения, ввиду чего вам нет необходимости подавать налоговую декларацию. Что касается санкций за нарушение сроков подачи декларации, то они установлены ст.

Для чего нужна декларация 3-НДФЛ

Согласно требованиям налогового законодательства, каждый гражданин, получивший доход в денежной или натуральной форме, обязан оплатить налог на приобретенное имущество. Согласно налоговому законодательству, недвижимость является приобретенным доходом в натуральной форме. Для резидентов и граждан РФ подоходный налог исчисляется в размере 13% от приобретенного имущества, для нерезидентов в размере 30%.

Резидентом является гражданин, имеющий регистрацию на территории РФ на протяжении 183 дней в течение одного года подряд.

При дарении недвижимости даритель освобождается от уплаты налогов, так как в соответствии со ст. 572 ГК РФ, по договору дарения он передает имущество на безвозмездной основе, соответственно доход по данной сделке у него отсутствует. Обязанность по уплате подоходного налога возлагается только на одаряемого.

Прежде чем исполнить обязательство по уплате налога, необходимо составить и подать в ФНС по месту регистрации декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Налоговая декларация является специально утвержденным документом, в котором отображается информация о сумме полученного дохода и его источнике. На основании этого документа проверяется законность и обоснованность сделки и рассчитывается сумма налога.

Примеры расчетов налога по договору дарения

Если договор дарения составляется между матерью и дочерью, то в данном случае обязательно подтверждается родство рядом документов, и формируется льготные аспекты отсутствия уплаты налогов. Тем не менее, так как фамилии могут быть разными, информация, попадая в налоговую службу, обрабатывается и вы получаете письмо с требованием сдать декларацию. Не следует такие требования игнорировать. Сразу же подойдите к налоговому инспектору и решите данный вопрос.

При составлении договора дарения обязательно производится процедура оценки имущества. Например, имущество было оценено в сумму 1 млн. рублей. Это значит, что в листе А, вы должны будете указать сумму доходов в размере миллиона рублей. Данная сумма становится налоговой базой, и вы фактически обязуетесь уплатить с нее 130 тыс. рублей налога. Налоговую базу в данном случае снизить не получится, но можно использовать любые налоговые вычеты в качестве снижения суммы налога.

Если договор дарения составлен между ближайшими родственниками то декларация не подается

Если квартира предоставлена лицу, не являющемуся близким родственником, то согласно букве закона это лицо обязано уплатить налог в размере 13% от стоимости пожертвованного имущества. Для этого необходимо заполнить 3-НДФЛ декларацию и отправить ее в налоговую инспекцию.

• Мы продолжим думать о том, как сделать это правильно и о сроках подачи документа.
• Следует отметить, что подача декларации возможна только после того, как новый владелец зарегистрирует право собственности в Росреестре.

Для регистрации 3-НДФЛ можно обратиться в специализированную организацию, сотрудники которой подготовят документацию за отдельную плату. Однако этот документ всегда можно оформить самостоятельно, не выходя из дома, что экономит не только деньги, но и время.

Действующее законодательство предусматривает форму 3-НДФЛ. Это модель, которая используется для заполнения декларации по налогу на прибыль физических лиц.

Указанный документ состоит из нескольких частей:

1. титульная страница. В нем содержится вся информация о лице, уплачивающем налоги — фамилия, имя, отчество, адрес проживания, серия, номер и дата выдачи паспорта.
2. Раздел с информацией о сумме налога, подлежащего уплате. Его расчет и классификация.
3. Приложение, содержащее транскрипцию данных.

Налоговая декларация должна заполняться только с помощью стандартной формы 3-НДФЛ. В этом случае не следует использовать обычную офисную бумагу. Документ может быть составлен двумя способами — на бумаге и в электронном виде. После регистрации декларации ее следует отправить в налоговые органы. Это безусловное обязательство плательщика.

Для этого он может использовать несколько возможностей:

1. самостоятельная доставка. Это наиболее распространенный вариант. С помощью этого метода происходит личное прибытие в налоговую инспекцию. Этот вариант подходит для Для реализации данного метода, корректно отправлять всю информацию адресату заказным письмом с уведомлением о доставке. Но в этом случае инициатор теряет возможность получить поддержку налоговых специалистов и вынужден писать заявление самостоятельно. Будет правильно провести инвентаризацию отправляемых документов и приложить ее к адресу. Следует отметить, что налогоплательщик также теряет возможность немедленно исправить неточности.
2. Интернет-передача в основном используется в тех случаях, когда декларация делается в электронной форме. В этом случае необходимо будет оцифровать другую отправленную информацию. Для реализации этого метода вам необходимо зарегистрироваться на сайте Налогового управления, создать личный кабинет и подтвердить вашу учетную запись. После этого человек получит доступ ко всем функциям ресурса. В дальнейшем Вам останется только заполнить специальную форму. Нет необходимости быть в налоговой инспекции лично.
3. Передача информации законным представителем является полной аналогией личного присутствия. Особенностью в данном случае является то, что он должен выдать доверенность, в которой указан мандат.

Любой из вариантов определяется плательщиком по его личному усмотрению. Необязательно согласовывать с другими лицами.

Налоговая декларация по сделке дарения

В соответствии со статьей

80 Налогового кодекса (НК) Российской Федерации налоговая декларация представляет собой документ — заявление налогоплательщика в письменной или электронной форме с указанием объема и объектов налогообложения, полученных доходов и источников их получения, затрат, налоговых льгот и др. Настоящая статья устанавливает, что декларация составляется каждым налогоплательщиком отдельно по каждому налогу, после чего она представляется в налоговые органы по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК).

Согласно пункту 18.1 статьи 217 НК к объектам налогообложения относятся транспортные средства, акции, паи, акции и недвижимость, полученные в дар. Фактическая рыночная стоимость вышеуказанных предметов, исходя из главы 23 НК, является еще одним доходом, полученным физическим лицом путем принятия дара, который находится в его владении (ст. 208 § 10 абз. 1 НК).

По получении вышеуказанных предметов пожертвования лицо, получившее их (жертвователь) — , обязано подать налоговую декларацию о доходах в налоговые органы по месту жительства до 30 апреля после получения пожертвования , в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля (ст.

229 ТК, п. 1).

Для того чтобы сделать подарок в размере , даритель должен явиться в налоговые органы не позднее указанной даты, где ему будет предоставлена бесплатная декларация для заполнения, в соответствии с пятым абзацем статьи 80(3) Налогового кодекса. Кроме того, если вы делаете пожертвование в электронном виде, вы можете подать налоговую декларацию через официальный сайт Федеральной налоговой службы.

При заполнении декларации донору необходимы следующие документы :

• паспорт;
• ИНН;
• договор дарения;
• титульные листы.

Похожие записи:

• Госпошлина за восстановление свидетельства о рождении ребенка сумма
• Страхование банковских вкладов: размер возмещения увеличен
• Какие выплаты положены при рождении 4 ребенка в 2024 в Воронеже молоимущим