Как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

• Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
• Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
• Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
• Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
• Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
• Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы

Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.

Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.

Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:

• штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
• пoлиpoвкy;
• пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
• циклeвaниe пoлoв;
• ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
• ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
• yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.

Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.

B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Можно ли одному человеку воспользоваться вычетом несколько раз

Если человек приобрел квартиру до начала 2014 года, то возврат ему доступен однократно – при этом неважно, сколько он потратил и какую итоговую сумму получил.

Если недвижимость после 1 января 2014 года, и до этой даты человек возврат не оформлял, то он может воспользоваться преимуществами возврата несколько раз. Однако право на возврат у него исчезнет, когда он достигнет установленного законом лимита – общий вычет на одного заявителя составляет максимум 2 млн рублей.

Особенности возврата 13 процентов от покупки квартиры пенсионеру

Возврат от государства полагается и пенсионерам. Однако претендент должен уволиться не раньше 3 лет назад.

Переложить вычет на истекшие налоговые периоды могут только те пожилые люди, которые уже получают пенсионные выплаты.

Если налоговое право возникло в 2019 году, то в 2020 году можно одновременно направить декларации за 2019-2016 годы.

Ограничения:

• направить заявление допускается не раньше завершения того календарного года, в котором пенсионер стал собственником жилья (если оно приобретено в 2020 году, отправляться в ФНС можно не раньше 2021);
• более чем за 4 предыдущих года оформить возврат не удастся;
• если в календарном году у человека не было официальных заработков, то пенсионеру нельзя воспользоваться вычетом (если заявитель вышел на пенсию 6 лет назад и с того времени ни разу не устраивался на работу, то возврат ему не положен).

Воспользоваться возвратом вправе и трудоустроенные пенсионеры – запрет переносить вычет работающим пожилым с 2014 года аннулирован.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Оформление. Какие документы собрать?

Придется собрать толстую стопку документов. К счастью, все их достать довольно легко. Понадобятся:

1. Паспорт или заменяющий его документ. Копии первых страниц и прописки.

2. Справка о доходах (2-НДФЛ). Это стандартный документ, который без проблем выдается на работе. Если работодателей несколько или за год они менялись — справки берутся везде.

3. Договор купли-продажи или долевого участия.

4. Любой документ об оплате жилья. Это могут быть платежные поручения, квитанции или расписки.

5. Свидетельство о регистрации права собственности.

6. Акт приема-передачи жилья, если квартира приобреталась не по договору купли-продажи.

7. Налоговая декларация (3-НДФЛ). Заполняется на основе справки с работы и других документов, бланк можно скачать в интернете.

8. Заявление на возврат налога. Там указывается информация о счете, на который вернутся деньги. Образец также можно найти в сети.

Если жилье ипотечное, к списку документов добавляются кредитный договор и справка о выплаченных процентах за год. Ее выдают в банке. А при оформлении вычета на строительство или ремонт налоговая потребует также чеки на стройматериалы. А значит, о налоговом вычете нужно помнить с самого начала ремонта или стройки и кропотливо собирать платежные документы.

Какую сумму налога можно вернуть

Возврат при покупке квартиры, который может получить заемщик, ограничен 650 тыс. руб., при этом данное значение не должно превышать сумму НДФЛ (подоходный налог 13%), уплаченную государству.

За приобретенную недвижимость заемщик оформит возмещение в размере 260 тыс. руб. По уплаченным процентам можно вернуть налог до 390 тыс. руб.

Пример:

В 2016 году гражданин с помощью заемных денег приобрел пентхаус за 4,2 млн руб., сделав первоначальный взнос в размере 1,2 млн руб. Ипотека рассчитана на 30 лет под ставку 7,6%. Заработная плата составляет 65 000 руб. Следовательно, в первый год заемщик сможет вернуть 101 400 руб., а за весь период – 650 тыс. руб.

Полученные деньги допускается направить на погашение задолженности.

Размер ИНВ составляет 13 % от суммы фактически потраченных денежных средств на покупку недвижимости (п. 1 ч. 3 ст. 220 НК).

Однако есть ограничение – ИНВ не предоставляется в части расходов на приобретение недвижимости на сумму свыше 2000000 рублей. Другими словами, максимальный размер ИНВ составляет 2 млн. * 0,13 = 390000 рублей.

Если говорить проще:

1. например, физлицо приобрело квартиру за 1,5 млн. руб., значит, ИНВ будет равен 1500000 * 0,13 = 195000 руб.;
2. а к примеру, гражданин купил недвижимость за 2,5 млн. руб., значит, ИНВ будет 2000000 * 0,13 = 390000 руб.

Как считать фактически понесенные расходы на покупку квартиры

Как мы указали выше, ИНВ считается просто – нужно сложить все расходы, связанные с покупкой недвижимости, и умножить это значение на 13 %. Но что включается в эти самые расходы?

На основании п. 4 ч. 3 ст. 220 НК, включать в расходы можно не только собственно цену квартиры в соответствии с договором купли-продажи, но и:

• стоимость отделочных материалов – краски, обоев, линолеума (например, если была приобретена квартира в новостройке без отделки);
• стоимость услуг подрядчиков, привлекаемых для осуществления отделки;
• стоимость услуг разработчиков проектной и сметной документации.

Возврат налога за годы, которые предшествовали обращению налогоплательщика за ИНВ

Есть и другая ситуация. Например, налогоплательщик купил квартиру за 1 млн. рублей (то есть размер вычета – 130000 рублей) в 2015 году. Он не знал, что ему положен какой-то там ИНВ. Узнал он об этом, допустим, в 2022 году. Соответственно, гражданин сразу пошел к налоговикам с декларацией и соответствующими документами, подтверждающими понесенные расходы.

Понятное дело, что вернуть НДФЛ за годы, предшествующие 2015-му, как мы указали выше, нельзя. Но есть и еще одно ограничение, указанное в ч. 7 ст. 78 НК – возврат излишне уплаченного в бюджет налога производится не более чем за 3 года, которые предшествовали году обращения за ИНВ.

Вот и получаем, что налоговики вернут этому гражданину сразу НДФЛ, который он заплатил за:

• 2019-й;
• 2020-й;
• 2021-й;
• и 2022-й годы.

Если он уплатил в каждом из этих лет, допустим, по 40000 рублей НДФЛ, понятно, что ИНВ ему заплатят сразу, то есть полную сумму – 130000 рублей. А если заплатил, например, по 10000 рублей в каждом году, тогда сразу вернут 40000, а оставшиеся 90000 будут перенесены на 2023, 2024, 2025 годы и так далее, пока вся сумма ИНВ не будет выплачена.

Как вернуть налог с покупки квартиры единовременно и не только? Нужно понимать, куда обращаться за помощью, а также что пригодится ради достижения поставленной изначально цели. Практика показывает, что налоговые вычеты сопровождаются значительной бумажной волокитой. Но с ней разберемся позже.

На данный момент вычеты могут быть оформлены через налоговые службы, а также многофункциональные центры. Допускается обращение к частным компаниям-посредникам, которые при оплате посреднических услуг помогут оформить вычет налогового типа за предусмотренные законом расходы.

С некоторых пор возмещение подоходного налога допускается через работодателей. Правда, пока что люди не слишком хорошо оценили такую возможность. От нее довольно часто отказываются.

Вернуть налог за покупку квартиры через «Госуслуги» не получится. Таких опций у сервиса попросту нет. Зато каждый гражданин может через сайт электронного правительства подать налоговую декларацию по форме 2-НДФЛ перед оформлением возврата подоходного налога.

Похожие записи:

• Губернаторская стипендия 2022: что это, как её получить, список документов
• Заявление о выплате социального пособия на погребение
• Ставрополье выпросило у федералов деньги для на индексацию пособий в 2023 году