Земельный налог для инвалидов: как оформить льготу самостоятельно

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Земельный налог для инвалидов: как оформить льготу самостоятельно». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В отличие от государственных органов, региональные могут самостоятельно контролировать правовые налоговые льготы и вносить в них изменения в пользу владельцев и пользователей данных участков. Данные льготы равны для всех и не распространяются на какое-то отдельное лицо или организацию.

Налог на землю льготы пенсионерам и ветеранам труда

Согласно законодательно установленным нормам, сбор не может быть уменьшен более чем на 10 тысяч рублей. В таком случае, стоит упомянуть, что предоставляются такие льготы инвалидам, относящимся к 1 и 2 группе, а также:

• ветераны и лица, получившие инвалидность, в процессе ВОВ;
• граждане, признанные инвалидами в детстве;
• кавалеры ордена славы (при условии, что он полный);
• ветераны или инвалиды действий, имеющих боевой характер;
• герои России или СССР;
• получившие инвалидность во время испытания ядерного значения и их излучений;
• проводящие испытание оружия ядерного характера;
• попавшие под излучение ядерное.

Как уже было оговорено, льготны прописываются в актах, принятых на региональном уровне. Для получения льгот лицам, находящимся на пенсионном обеспечении, требуется совершить действия:

• обратиться в орган, ведающий вопросами налогообложения, либо администрацию муниципалитета и узнать о наличии льгот;
• когда стало известно, что льготы предоставляются, то необходимо собрать требующуюся документацию и обратиться в налоговую.

Стоит иметь в виду, что ситуация относительно льгот нестабильна. Если в прошлом году льготы не были установлены, то не гарантировано, что в настоящее время они отсутствуют.

Местными властями устанавливается сумма, период и срок действия льготных налоговых платежей. Земли, которые не внесены в кадастровые реестры, налогами не облагаются. Оплата производится после того, как приходит соответствующее уведомление по адресу прописки владельца надела.

В данном документе содержатся все необходимые реквизиты для внесения денежных средств. Также возможна оплата налога онлайн, для этого можно выбрать любой удобный способ. Оплатить можно через личный кабинет, созданный в налоговой системе, через интернет-банкинг и прочее.

Налоговые льготы для инвалидов с детства

Такие инвалиды независимо от присвоенной им группы инвалидности имеют право на налоговые льготы на НДФЛ, на налог на имущество, на земельный налог.

Суть льготы по НДФЛ состоит в налоговом вычете по НДФЛ в размере 500 рублей за каждый месяц календарного года в отношении доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 процентов. Так вот, граждане, получившие инвалидность в детстве, имеют право на такой налоговый вычет в отношении своих доходов (за исключением доходов от долевого участия в организациях, а также выигрышей в азартных играх и лотерее). То есть такой инвалид может уменьшать свой доход, который облагается указанным налогом, на 500 рублей ежемесячно.

Для того, чтобы указанная льгота могла быть применена, гражданин должен фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, то есть он должен быть налоговым резидентом РФ.

Суть льготы по налогу на имущество физических лиц состоит в том, что инвалиды, признанные таковыми с детства, освобождаются от уплаты этого налога в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Применительно к земельному налогу льгота состоит в том, что налоговая база земельного участка, принадлежащего инвалиду, уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. метров площади участка. Это означает, что если в собственности гражданина с инвалидностью находится участок площадью 600 кв. метров и менее, то он вообще не платит земельный налог. Если площадь его участка превышает указанную площадь, то земельный налог будет начислен с учетом кадастровой стоимости площади участка, уменьшенной на 600 кв. метров.

Субъекты РФ имею право устанавливать региональные льготы по земельному налогу для разных категорий граждан, в том числе и инвалидов с детства.

Например, в Москве инвалидам с детства предоставляется такая льгота по земельному налогу, как дополнительное уменьшение налоговой базы на 1 млн рублей.

Правовая база, и какие физические лица относятся к инвалидам

Законы налогообложения устанавливает Налоговый Кодекс РФ. Этот акт ведет политику и руководит бюджетом, решая, кто и сколько должен платить, а кто частично или полностью освобождается от налоговой повинности и получает привилегии. НК РФ утверждает льготы на том уровне госвласти, на котором могут распоряжаться бюджетом. По этой причине законы о преимуществах и уступках, которые предоставляются собственникам ЗУ, делятся на 3 типа:

1. Федеральные законоположения.
2. Муниципальные законоположения.
3. Локальные указы, учрежденные местным административным органом.

В 395 и 391 (пункт 5) статьях НК РФ установлены указы о преимуществах для ряда физических лиц. Согласно этому, граждане, удовлетворяющие критериям перечня, имеют право освободиться от уплаты пошлины за одного из ЗУ, находящегося на территории РФ. В статье 387 Налогового Кодекса России прописывается, что нормативно-локальные акты должны соответствовать общим правилам НК.

Инвалид – человек, жизнедеятельность которого ограничена физическим, умственным или психическим нарушением.

Условия, которые подталкивают к признанию физического лица инвалидом:

• ограниченное жизненное функционирование;
• проблемы со здоровьем;
• потребность в защите и помощи.

По степени тяжести здоровья различают I, II и III группы инвалидности. Первая категория (самая тяжелая) определяется на 2 года, остальные – на один.

Как действуют льготы, их расчет

Скидки действуют один год после принятия заявления. После этого промежутка времени нужно снова подтверждать инвалидность, получать статус льготника и обращаться в ФНС за продлением преимущества.

Льгота рассчитывается такой формулой: Земельный Налог = размер участка (кв. м.) х % ставка (обычно 1,5%) х Кадастровая стоимость (за 1 кв. м.).

Инвалид 2 группы может снизить кадастровую цену на 10 тыс. рублей. Размер участка написан в Кадастровом Паспорте либо в другом документе на ЗУ. Кадастровую ценность можно узнать при наличии Кадастрового Номера. Последнее возможно получить из Роскадастра.

Процентная ставка может меняться в зависимости от района расположения земли. Выплатить налог можно через сберкассу, терминал или воспользоваться интернетом.

Льготные послабления на земельный налог инвалидам

Предоставление льготных послаблений инвалидам регламентируются на Государственном уровне.

Физические лица с ограниченными возможностями, в 2021 году получают послабления от властей в следующих случаях:

• Имеют 1 или 2 группу нетрудоспособности;
• Являются инвалидами детства.

Льготы на земельный налог инвалидам третьей группы

Федеральное законодательство не предусматривает льгот по налогообложению на земельные участки для людей с третьей группой нетрудоспособности.

Для уточнения наличия льгот для людей с 3 группой нетрудоспособности, человеку необходимо посетить филиал налоговой службы по месту жительства, где ему разъяснят наличие или отсутствие права на льготу.

Инвалид третьей группы может воспользоваться правом на налоговое послабление, если ограничения его нетрудоспособности возникли, например, из-за ликвидации последствий катастрофы ЧАЭС.

Как оформить налоговые льготы

Чтобы оформить указанные в статье льготы, необходимо:

• обратиться самому в налоговую инспекцию;
• отправить заявление почтой;
• оформить заявление через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы;
• зарегистрировать заявление через МФЦ (многофункциональный центр).

Если оформление происходит лично, через посещение налоговой инспекции, то нужно взять документы, подтверждающие права на льготы. Если онлайн, то отправить документы в электронном виде.

Бланк заявления на предоставление льготы по земельному налогу можно:

• взять в самой налоговой инспекции;
• скачать на сайте налоговой службы;
• скачать по ссылке ниже на нашем сайте.

В чем состоит процесс оформления налоговой льготы на землю

Для того, чтобы получить налоговую льготу на землю, как всегда придется потрудиться и собрать необходимый пакет документов. Необходимо:

1. Изучить на сайте налоговой инспекции либо обратиться лично все имеющиеся льготы на федеральном и региональном уровне, касающиеся инвалидов.
2. Предварительно получить консультацию в налоговой по сбору документов, поскольку требования могут разниться.

Подать заявление можно несколькими удобными для каждого способами:

Подать заявление можно тремя способами:

Правила предоставления земельных участков инвалидам

Для получения скидки на налог на землю для инвалидов 2 группы предусмотрен ряд условий. Первое из них — подтверждение статуса инвалида, включающее прохождение медицинского освидетельствования и предоставление соответствующих документов.
Согласно Федеральный закон от 24.11.1995 N 181-ФЗ (ред. от 07.03.2018) “О социальной защите инвалидов в Российской Федерации”, к рассматриваемой категории граждан относят лиц, имеющих расстройство здоровья в виде тяжелого заболевания, дефекта или травмы, не позволяющее обеспечивать собственную жизнедеятельность.

Опираясь на Приказ Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 17.12.2015 № 1024н “О классификациях и критериях, используемых при осуществлении медико-социальной экспертизы граждан федеральными государственными учреждениями медико-социальной экспертизы” , можно определить и группы инвалидности. Их существует три. Каждая предусматривает свои льготы и привилегии для инвалидов, а также отдельные условия оформления данного статуса:

1. Для первой группы. Здесь устанавливается высокая степень выраженности отклонений здоровья — девяносто-сто процентов. То есть предполагается практически полная утрата способности к самостоятельному жизнеобеспечению. Льготы инвалидам 1 группы: скидка на оплату услуг ЖКХ, бесплатное посещение санатория, скидки на проезд в общественном транспорте, бесплатные лекарственные средства.
2. Для второй группы. В данном случае диапазон расстройства будет колебаться от семидесяти до восьмидесяти процентов. Льготы инвалидам 2 группы: оплата жилищно-коммунальных услуг, налоговые послабления, посещение санаторно-курортных учреждений, бесплатный проезд в гор.транспорте.
3. Для третьей группы. Диапазон сужается еще сильнее. Человек частично теряет возможность самостоятельно осуществлять заботу о себе. Пределы расстройства установлены от сорока до шестидесяти процентов.

Величина предоставленной льготы

Для инвалидов 1 группы не предусмотрено полное освобождение от уплаты налога на землю. Суть налоговой льготы состоит в предоставлении вычета в размере суммы, соответствующей стоимости 600 квадратных метров, из величины кадастровой стоимости земельного участка (п. 5 ст. 391 НК РФ). Размер вычета применяется с 2017 года (по начисленным налогам, уплачиваемым по окончании года), ранее предоставлялась меньшая сумма, выраженная в рублях.

В результате льготирования сумма налога будет уменьшена. Налог будет исчислен из стоимости участка, полученной после применения вычета. Если после использования льготы получена отрицательная или нулевая величина суммы, обязательство по уплате налога не возникает.

Исключение из порядка налогообложения земельных участков составляют инвалиды, принадлежащие к малочисленным народам отдаленных территорий. При использовании лицами участков для обеспечения традиционного образа жизни, ведения хозяйства и промысла предоставляется освобождение (ст. 395 НК РФ).

Имеет ли инвалид 3 группы льготы на земельный налог

В положениях п.5 ст.391 НК нет упоминания об инвалидах 3 группы. Однако в пп.8 указанного пункта говорится, что для пенсионеров применяется вычет с кадастровой стоимости 600 кв. м. участка. При этом основание для получения пенсии не конкретизировано. Помимо пенсии по старости, в России выплачиваются пенсии и по другим основаниям, в том числе — инвалидности.

Как указал Минфин в письме от 16.02.2018 № 03-05-03-02/9806, категории льготников, перечисленных в п.5 ст.391 НК, независимы друг от друга. Пенсионеру не нужно иметь определенную группу инвалидности. Достаточно доказать свой статус.

Следовательно, если гражданин с 3 группой независимо от возраста сможет подтвердить свой статус пенсионера, ему тоже полагается вычет.

В противном случае инвалиду 3 группы надо платить земельный налог на общих основаниях, если на территории, где расположен участок, не введены дополнительные льготы.

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы — как оформить и какие положены?

Многие нетрудоспособные люди жалуются на малый размер пособий и решают открыть свое дело.

Совершенно естественно, что для них государством созданы специальные условия:

1. Нет платы за регистрацию ИП.
2. Специальная единовременная выплата на открытие своего дела.
3. Стоимость патента на 30% ниже.
4. Ежемесячный налоговый вычет размером 5000 рублей.
5. Если доход менее 100 000 в месяц, то налоги платить не нужно.

Несмотря на все льготные условия, не каждый инвалид может заниматься развитием своего дела. Обычно такие нагрузки под силу лишь людям со второй или третьей группой.

Неизмеримая нагрузка ложится на семьи, где растет ребенок с инвалидностью. Это и морально тяжелое бремя и финансовые траты, которые вряд ли будут понятны чужим.

Именно поэтому государством введены особые налоговые условия для родителей таких детей:

1. Для родителей родных и приемных доступен налоговый вычет размером 12 000 рублей, для опекунов – 6 000. Вычет действует до совершеннолетия инвалида, но при поступлении ребенка в ВУЗ льготы сохраняется до 24 лет.
2. Семье с ребенком-инвалидом необходимо иметь автомобиль, именно поэтому 1 машина освобождается от налоговых обременений.
3. Налог на недвижимость и землю для родителей остается обязательным.

Внимание! Если ребенка воспитывает лишь один родитель, то сумма вычета увеличивается вдвое.

При рассмотрении вопроса отнесения к инвалидам стоит учитывать, что у человека есть некие ограничения в жизни касательно его психического состояния или иных отклонений.

Статус присуждается после проведения специальной экспертизы, осуществляемой медиками и социальными работниками. Это не только состояние здоровья, но и установка отношений с обществом.

Основными факторами получения статуса являются:

• появление ограничений, связанных с полной или частичной потерей способности двигаться, разговаривать, ориентироваться, осуществлять уход за собой, заниматься трудовой деятельностью;
• ухудшение здоровья, повлиявшее на изменение органов или выполняемых ими функций в организме;
• наличие потребности в социальной помощи и поддержке.

После обследования и экспертизы комиссия присваивает гражданину одну из категорий инвалидности. Установлено 3 категории, различающиеся характером ограничений и социальным статусом. 1 группа инвалидности подразумевает выявление тяжелых нарушений, которые повлекли значительное изменение функций в организме.

Величина предоставленной льготы

Для инвалидов 1 группы не предусмотрено полное освобождение от уплаты налога на землю. Суть налоговой льготы состоит в предоставлении вычета в размере суммы, соответствующей стоимости 600 квадратных метров, из величины кадастровой стоимости земельного участка (п. 5 ст. 391 НК РФ). Размер вычета применяется с 2017 года (по начисленным налогам, уплачиваемым по окончании года), ранее предоставлялась меньшая сумма, выраженная в рублях.

В результате льготирования сумма налога будет уменьшена. Налог будет исчислен из стоимости участка, полученной после применения вычета. Если после использования льготы получена отрицательная или нулевая величина суммы, обязательство по уплате налога не возникает.

Похожие записи:

• Субсидии в Ставропольском крае на жилье многодетным семьям в 2022 году
• Тонировка передних стекол 2024 с 30 февраля разрешена в России
• Рейтинг НПФ России в 2023 году