Кто должен использовать кассы с 1 июля 2021 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто должен использовать кассы с 1 июля 2021 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Спикер сообщил, что контроль и надзор за соблюдением порядка применения онлайн-касс осуществляется в соответствии с требованиями Закона № 248-ФЗ от 31 июля 2020 года и Постановлением Правительства № 272 от 28 февраля 2022 года.

Почему не стать самозанятым

Чтобы полностью избежать расходов на кассу, предприниматель может приостановить работу как ИП и выполнять ее в режиме самозанятого. Но многих такое решение приведет к негативным последствиям.

• Лицензия. Если вы работаете в области, где нужна лицензия или разрешение на деятельность, при переходе на самозанятость вы их теряете. Например, самозанятому нельзя быть турагентом, медицинским работником или управлять домом в ЖКХ.
• Работа с недвижимостью. Самозанятые не могут продавать или сдавать в аренду нежилые помещения.
• Найм работников. Этот статус не позволяет физлицу заключать трудовые договоры и расширять штат.
• Перепродажа товара. Нельзя, например, покупать продукты у поставщика и продавать их в своем магазине.
• Подакцизная продукция. Самозанятые не имеют права продавать алкоголь, сигареты и любые товары с маркировкой: одежду, белье, обувь, туалетную воду и другие.
• Лимит дохода. Если ваша выручка больше 2,4 млн. руб. в год, или в среднем более 200 тыс. в месяц, с этого дохода придется платить налог не 4-6%, а 13%.
• Работа с контрагентами. ИП покупает товары у других компаний и переводит партнерам деньги с расчетного счета — им не нужно использовать кассу. Если будете работать как самозанятый, то при расчетах с вами контрагентам надо будет пробивать чек. Для них это может быть неудобно.

Регистрация онлайн-кассы

За помощью с регистраций можно пойти в сервисный центр, а можно сделать все самостоятельно. Если у бизнесмена есть электронная подпись, зарегистрировать кассу получится онлайн. Налоговую службу посещать не придется.

Открыть личный кабинет налоговой службы. Выберите на главной странице кабинет ИП или юрлица, авторизуйтесь в нем с электронной подписью.

Указать данные кассы. В кабинете откройте раздел «Учет ККТ» и нажмите «Зарегистрировать». Заполните информацию о кассе: номер, модель, адрес установки, информацию об ОФД.

Активировать ФН. Откройте электронный отчет о регистрации кассы и возьмите из него регистрационный номер. Его нужно будет указать в кабинете пользователя ОФД. В ответ ОФД пришлет отчет — по данным из него можно будет активировать ФН.

В итоге напротив кассы в кабинете ФНС появится зеленая отметка — можно начинать продажи.

Действующие штрафы за несоблюдение требований закона о применении ККТ

В связи с пандемией в 2020 году был объявлен мораторий на проверку кассовой дисциплины и действий с кассовыми аппаратами. 1 января 2021 года мораторий закончился, его продление не предвидится. Поэтому следует очень внимательно относиться к выбитому к кассовому чеку, к реквизитам кассового чека и к самим кассовым аппаратам, чтобы избежать штрафов и наказаний.

Какие штрафы действуют в 2021 году:

• За неприменение ККТ предусматриваются штрафы.
  При первом нарушении:

  • от 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 тыс. рублей для организации;

  • от 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей для предпринимателя.

  При повторном нарушении (при сумме расчетов 1 млн. рублей и более):

  • приостановление деятельности компании на срок до 90 дней.

• Ненаправление электронного чека по требованию покупателя, влечет предупреждение или взыскание штрафа в размере 2 тыс. рублей с ИП, и 10 тыс. рублей с ООО.

• Если ККТ не соответствует ФЗ-54, нарушены правила регистрации ККТ или перерегистрации, фискальные документы не переданы в налоговую службу, то наказания следующие:

  • 1500 ─ 3000 рублей или предупреждение – для ИП,

  • 5000 ─ 10000 рублей или предупреждение – для ООО.

• Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке: ИП – до 3 тыс. рублей, ООО – до 10 тыс. рублей.

• С 6 августа 2021 года за использование устаревшего фискального накопителя налагается штраф в размере от 5 до 10 тыс. рублей.

Что выгоднее: покупка или аренда ККТ?

Если покупать онлайн-кассу нет возможности или желания, ее можно взять в аренду. Такой вариант как раз подходит предпринимателям, которые только открыли свой бизнес или тем, кто пока не определился с моделью. Например, касса для ИП без работников в 2021 году обязательна с июля, а сам бизнесмен, хоть и не является новичком в своем деле, но через ККТ никогда не работал, поэтому ему трудно сделать выбор и он хочет опробовать несколько моделей поочередно.

Аренда онлайн-кассы также подходит для ИП, занятых сезонным бизнесом. Устройство для расчетов в данном случае используется всего несколько месяцев в году.

Сравним целесообразность покупки и аренды ККТ для ИП без работников в 2021 году.

Безусловно, расходы на покупку кассы себя в конечном итоге окупят, а плата за длительную аренду превзойдет стоимость самой ККТ. Но в некоторых случаях это, действительно, выгодно.

Формирование первичных документов на бумажном носителе

При установлении правил документооборота автономным учреждениям необходимо учитывать положения Приказа Минфина России от 30.03.2015 № 52н, предусматривающие приоритетность формирования первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета по унифицированным формам в виде электронных документов.

Формирование на бумажном носителе первичных учетных документов по унифицированным формам документов, утвержденным Приказом № 52н, допустимо в следующих случаях (Письмо Минфина России № 02-07-07/98091):

• при обеспечении соблюдения требований законодательства РФ о защите обрабатываемых персональных данных, а также сведений, составляющих государственную тайну, и иной информации с ограниченным доступом, не содержащей сведения, составляющие государственную тайну;

• при отсутствии технической возможности (при условии представления в бухгалтерию электронного образа такого документа).

* * *

В заключение определим основные мероприятия, которые необходимо реализовать для обеспечения успешного перехода на применение Приказа № 61н с 1 января 2023 года:

1. Привести учетную политику автономного учреждения в соответствие требованиям Приказа № 61н, в том числе внести дополнения в график документооборота с учетом использования электронных документов (определить сроки формирования, подписания, утверждения электронных документов, передачи первичных (сводных) учетных документов для их отражения в бухгалтерском учете).

2. Обеспечить наличие в программном продукте, используемом автономным учреждением для ведения бухгалтерского учета, реализованных форм электронных первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, которые обязательны к применению с 1 января 2023 года.

3. Обеспечить техническую возможность обмена электронными документами.

4. Определить список лиц, ответственных за формирование и подписание электронных документов.

5. Обеспечить всех сотрудников, составляющих и подписывающих электронные документы, простой ЭП или ЭЦП в соответствии с полномочиями на подписание и утверждение документов, определенных Приказом № 61н.

6. Обеспечить всех должностных лиц, утверждающих и согласовывающих электронные документы, ЭЦП.

7. Провести мероприятия по синхронизации справочников ГИИС «Электронный бюджет» и программного продукта, используемого в автономном учреждении для ведения бухгалтерского учета.

Обращаем внимание на то, что Приказом Минфина России от 28.06.2022 № 100н вносятся изменения в Приказ № 61н.

В перечень форм электронных первичных учетных документов добавят формы:

• 0510448 – акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов;

• 0510450 – накладная на внутреннее перемещение объектов нефинансовых активов;

• 0510451 – требование-накладная;

• 0510452 – акт приемки товаров, работ, услуг;

• 0510453 – извещение о трансферте, передаваемом с условием;

• 0510521 – заявка – обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо.

В перечень электронных регистров бухгалтерского учета добавят формы:

• 0509211 – карточка учета капвложений;

• 0509214 – карточка учета права пользования нефинансовым активом.

Случаи применения удаленного кассового аппарата

В настоящее время предусмотрены случаи, когда кассовый аппарат может применяться удаленно, то есть не в самом месте совершения расчетов, а, например, в офисе компании. К таким ситуациям относятся:

• Продажи через курьеров (на расстоянии), торговля в разнос
• Если все расчеты проводятся исключительно через автоматы
• Все услуги, которые оказываются на выезде. К таким услугам, например, может относиться монтаж натяжных потолков
• Удаленно кассовый аппарат может использоваться в случае, если выдаются бланки строгой отчетности
• При продаже билетов на проезд в общественном транспорте все – таки разрешили использовать удаленный кассовый аппарат
• Удаленную кассу могут использовать те, кто принимает оплату за услуги управляющих компаний, ТСЖ, поставщикам коммунальных услуг

В вышеприведенных случаях продавец должен обеспечить возможность получения чека покупателем с использованием QR – кода. При чтении такого кода чек можно будет найти в сервисе налоговой службы, откуда его можно распечатать. Вторым способом, которым продавец может предоставить чек – это выслать в СМС или на электронную почту покупателя всю информацию о том, как и где можно найти чек.

Несмотря на возможность применять кассовый аппарат удаленно, продавец может использовать кассу прямо в месте расчетов, это его право.

В заключении стоит отметить, что переход на кассовые аппараты нового поколения – процесс долгий, растянутый во времени. До последнего момента законодатель вносит поправки в закон 54-ФЗ, который регулирует отношения в сфере кассовой дисциплины. До внесения поправок в закон 30 июня 2022 года был последним днем переходного периода. Однако законодатель все – таки предоставил право предпринимателям без работников (при соблюдении определенных условий) отложить введение новых кассовых аппаратов до 1 июля 2022 года.

Какие поправки в закон об онлайн-кассах вносят накануне 1 июля 2018 года

Незадолго до того, как новая волна организаций и предпринимателей должна была перейти на кассовые аппараты нового поколения, выяснилось, что бизнес в России намного сложнее и разнообразнее, чем представляли себе авторы закона об онлайн-кассах.

Переход на новые ККМ во многих случаях крайне неудобен и нецелесообразен, поэтому с помощью срочных поправок в закон его приводят к нормальному виду.

Согласно принятому сегодня в третьем чтении закону, с 1 июля 2018 года бизнес не обязан будет использовать онлайн-кассы в следующих ситуациях:

• торговля на борту воздушных судов,
• оплата проезда в метро и других видах транспорта, где установлены турникеты,
• продажа товаров при помощи вендинговых аппаратов,
• оплата парковочных мест.

Освобождения для сельской местности

Для определенных населенных пунктов введены особые правила – освобождение от ККТ или ее автономное применение, то есть без передачи данных через интернет. Обратимся к Таблице 5.

Как продолжить работать без кассы, если я не попадаю под исключения?

Если вы не работаете на патенте и не нашли свой населенный пункт в списке труднодоступных регионов, вы все равно можете работать без кассы. Для этого вам нужно поменять свой режим налогообложения на НПД (налог на профессиональный доход), по-другому его еще называют самозанятостью.

Для ИП и физических лиц, применяющих НПД действуют правила:

• ставка налога равна 4% с платежей от физлиц, и 6% — от юридических;
• освобождены от уплаты страховых взносов;
• могут не вести бухгалтерию и не сдают налоговые декларации;
• не обязательно использование онлайн-кассы при работе с физлицами, чеки выдаются через сервис Мой налог.

Но у этого режима есть свои ограничения и не всем получится на него перейти. Для перехода нужно:

• годовой доход не более 2,4 млн. рублей;
• у вас нет сотрудников и вы не планируете их нанимать;
• не продаете чужую продукцию;
• ваша продукция не находится в списке обязательных к маркировке;
• товарам, которые вы производите, не нужна лицензия (например, алкоголь);
• не работаете по агентскому договору или договору поручения.

Преимущества и недостатки онлайн-касс

Внедрение онлайн-касс вызвало массу недовольств среди предпринимателей. Для многих данное нововведение считается неуместным, в основном это относится к тем, кто частично скрывает уровень своих доходов. Однако, это лишь личные прихоти и желание уклонится от уплаты налогов.

Для государства онлайн-касса – это возможность получить все налоговые выплаты, сократив число уклонений.

Касса позволит сделать все сделки прозрачными, при этом работа налоговых органов будет значительно облегчена. Налоговикам теперь нет надобности лично посещать предпринимателя для проверки чеков, вся работа будет осуществляться в онлайн-режиме.
Законопослушным предпринимателям внедрение онлайн-касс также не должно доставить неудобства. Их работа не будет отличаться от прежней, единственный недостаток – необходимость приобретения нового оборудования за свой счет. Несмотря на это, предприниматель получит большую выгоду в виде сокращения числа проверок от ФНС.

Чем грозит уклонение от установки онлайн-кассы

Поскольку онлайн-кассы вводятся в обязательном порядке, предпринимателям стоит позаботится об их своевременном монтаже. Уклонится от данной обязанности не получится, разве что попасть под льготную категорию юридически лиц.

Несвоевременная установка или отказ от онлайн-кассы приведет к наложению серьезных штрафов.

К примеру, торговля без аппарата обойдется минимум в 10 тыс. рублей, монтаж несоответствующего оборудования – в 3 тыс. рублей. Также предусмотрен штраф за несвоевременную отправку электронного чека покупателю, он составит 10 тыс. рублей.
Первое нарушение действующего закона повлечет за собой лишь устное предупреждение и необходимость оплаты штрафа в государственную казну. Второе будет более серьезным, здесь штраф вырастает втрое, при этом возможно вынесения решения о приостановлении предпринимательской деятельности на срок до трех месяцев.

Избежать наложения штрафа можно в случае подтверждения задержки ее монтажа по вине третьего лица, тоже самое касается передачи электронного чека покупателю. К примеру, из-за сбоев работы провайдера.

Как данные будут передаваться в налоговую

Передача данных будет происходить с помощью оператора фискальных данных (или сокращенно ОФД), а точнее через него. Соответственно, предпринимателю нужно заключить договор с таким оператором.

Далее последовательность действий такова: кассир пробивает чек, информация в зашифрованном виде идет на сервер оператора, оператор проверяет ее, высылает подтверждение о приеме, а затем переправляет данные в налоговую.

Оператор также фиксирует все данные так, что исправить их нельзя. Все сведения будут сохраняться в базе данных и храниться на протяжении как минимум пяти лет.

Важно! Без договора с оператором вашу кассу не зарегистрируют в налоговой!

Кто может работать без кассового аппарата

Перечень видов деятельности, которые освобождены от применения ККТ, приведен в ст. 2 ФЗ РФ № 54. Не подпадают под обязательное использование кассового аппарата:

• безналичные платежи между юрлицами, ИП (кроме карт банка);
• кредитные организации;
• самозанятые граждане и ИП на НПД, работающие через приложение «Мой налог»;
• организации, ИП, которые занимаются деятельностью, названной в п. 2 ст. 2 ФЗ РФ № 54;
• ИП на патенте, если они занимаются деятельностью, указанной в пп. 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12–17, 19–27, 29–31, 34–36, 39, 41–44, 49–52, 54, 55, 57–62, 64, 66–80 п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Что такое онлайн-касса?

Онлайн-касса – это устройство для проведения расчётных операций по правилам действующего законодательства №54-ФЗ при реализации товаров или услуг покупателю. Каждая онлайн-касса оснащена фискальным накопителем (ФН), который помогает фиксировать информацию о продажах и направлять данные через оператора фискальных данных (ОФД) в налоговую службу в онлайн-режиме.

Как это работает? Кассир проводит через кассовый аппарат оплату, затем касса печатает чек, одновременно шифрует и сохраняет данные в ФН, направляя электронную зашифрованную версию данных через ОФД в налоговую службу.

Зачем нужна онлайн-касса? Контрольно-кассовая техника (ККТ) помогает государству отслеживать доходы бизнеса, что исключает серые схемы при выплате налогов. Вместе с этим, работа с ККТ сокращает количество отчётов, направляемых в налоговую, а также частоту проверок со стороны ФНС. Современные кассовые аппараты помогают автоматизировать многие бизнес-процессы, взаимодействуя с товароучётными системами, позволяют вводить программы лояльности или вести базу покупателей в электронном формате.

Налоговая служба строго контролирует выполнение требований №54-ФЗ, в которых не только установлены правила работы с ККТ, но и указаны категории бизнеса, которые обязаны применять ККТ. При несоблюдении требований предусмотрены штрафы.

Если ИП работает без онлайн-кассы, штраф составит до 50% от суммы прибыли без ККТ, но штраф должен превышать 10 тысяч рублей. Для юридических лиц штраф при торговле без кассового аппарата составит до 75% от суммы прибыли без ККТ, но свыше 30 тысяч рублей. Повторное аналогичное нарушение грозит штрафом до 1 миллиона рублей или приостановкой деятельности ИП или организации на 3 месяца.

Отсрочка применения онлайн-касс в 2019 году: кто в списке, условия отсрочки, сроки

Закон, принятый в конце ноября прошлого года, охватил большую часть малого предпринимательства, в результате чего применение онлайн-касс в 2019 году станет для них обязательным. Третий этап реформы максимально охватит все сферы жизни, практически все расчеты с потребителем будут оформляться с использованием новых кассовых устройств.

Кто обязан применять онлайн-кассы с июля нынешнего года?

Поставляющие услуги населению хозяйствующие субъекты с любой системой налогообложения этим летом займутся вопросом приобретения онлайн-ККТ, ведь отсрочка для них уже будет недоступна.

Закон также обязал управляющие компании и товарищества собственников жилья использовать ККМ инновационного типа, если производятся расчеты с гражданами за жилищно-коммунальные услуги, капитальный ремонт. Способ платежа на обязательство не влияет. В настоящее время они вправе не печатать кассовые чеки и не формировать бланки строгой отчетности.

С 1 июля 2019 года все операции по продаже товаров или услуг будут оформляться посредством онлайн-оборудования.

Новые правила, касающиеся применения ККТ, внесли коррективы в вопросы авансовых платежей и предоплат. Теперь при продаже подарочных сертификатов или получении предоплаты за товар или услугу необходимо выдавать чек. Второй чек будет предоставлен покупателю, когда он воспользуется сертификатом или получит услугу, за которую ранее была внесена предоплата.

Любая разновидность безналичного платежа (оплата через банк, пластиковой картой, банковским приложением, электронными деньгами и прочее) скоро потребует выдачи чека.

Законодательно прописаны виды деятельности, подпадающие под льготные условия и применяющие тот или иной налоговый режим. Рассмотрим их ниже.

Похожие записи:

• Доплата пенсионерам-северянам за северный стаж в 2023 году: последние новости
• Наследование усыновителями, усыновленными и их потомством
• Как получить повторное свидетельство о рождении (дубликат)?