Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Законодательством области установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога либо платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в г. Саратове и области.
Ставки транспортного налога в Саратовской области
Диапазон мощности авто
Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год
Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год
От 0 до 100 л.с.
16
16
От 100 до 150 л.с.
32
32
От 150 до 200 л.с.
50
50
От 200 до 250 л.с.
75
75
От 250 до 999 л.с.
150
150
Ставки транспортного налога в Саратовской области
В таблице приведены ставки транспортного налога в Саратовской области.
Мощность двагателя
Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно
4
от 20 до 35 л.с. включительно
15
более 35 л.с.
50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 30 л.с. включительно
20
от 30 до 75 л.с. включительно
60
более 75 л.с.
100
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно
25
более 50 л.с.
50
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
до 3 лет включительно
16
более 3 л.с.
14
Ставки транспортного налога в Саратовской области
Налоговые ставки по транспортному налогу на 2019-2020 год в г. Саратовской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах: Ставки налога в Саратовской области (таблица) Наименование объекта налогообложения
Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2016 гг
Ставки налога на 2017-2019, 2020 годы
1
2
3
1. Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно (с года выпуска которых прошло до 3 лет включительно)
14,0
16
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно (с года выпуска которых прошло более 3 лет)
14,0
14
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно (с года выпуска которых прошло до 3 лет включительно)
30,0
32
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно (с года выпуска которых прошло более 3 лет)
30,0
30
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
50,0
50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
75,0
75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
150,0
150
2. Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
4,0
4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
15,0
15
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)
50,0
50
3. Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
40,0
42
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
80,0
82
4. Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
20,0
22
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
35,0
37
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
50,0
50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
65,0
65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
85,0
85
5. Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
21,0
23
6. Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
25,0
25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
50,0
50
7. Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 30 л.с. (до 22,07 кВт) включительно
20,0
20
свыше 30 л.с. до 75 л.с. (свыше 22,07 кВт до 55,17 кВт) включительно
60,0
60
свыше 75 л.с. до 100 л.с. (свыше 55,17 кВт до 73,55 кВт) включительно
100,0
100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
200,0
200
8. Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
150,0
160
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
300,0
310
9. Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
200,0
210
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
400,0
410
10. Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости, в случае если валовая вместимость определена без указания размерности)
100,0
100
11. Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
125,0
125
12. Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
100,0
100
13. Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
1000,0
1000
Рассчитать транспортный налог в Саратовской области самостоятельно очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).
Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует. Последняя строка таблицы действует как фильтр.
КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА
СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ
РАЗМЕР
ЕД. ИЗМ.
УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ
ФЛ, ЮЛ, ИП
Герои Советского Союза, Героев Российской Федерации, граждан, награжденных орденом Славы трех степеней, участников Великой Отечественной войны, ветеранов боевых действий в соответствии с Федеральным законом «О ветеранах»
п.п. «А» п. 1 ст. 4
Заявление о предоставлении льготы по налогу. Физическое лицо, признаваемое налогоплательщиком по данному налогу, также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на льготу по налогу
100
%
предоставляются только в отношении одной единицы транспортного средства (легкового автомобиля или мотоцикла, мотороллера),с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, по выбору физического лица, признаваемого налогоплательщиком по данному налогу;
ФЛ ИП
граждане, подвергшихся воздействию радиации вследствие ликвидации Чернобыльской катастрофы, а также категории граждан, приравненные к ним;
п.п. «Б» п. 1 ст. 4
Заявление о предоставлении льготы по налогу. Физическое лицо, признаваемое налогоплательщиком по данному налогу, также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на льготу по налогу
100
%
предоставляются только в отношении одной единицы транспортного средства (легкового автомобиля или мотоцикла, мотороллера),с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, по выбору физического лица, признаваемого налогоплательщиком по данному налогу;
ФЛ ИП
инвалиды всех категорий
п.п. «В» п. 1 ст. 4
Заявление о предоставлении льготы по налогу. Физическое лицо, признаваемое налогоплательщиком по данному налогу, также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на льготу по налогу
100
%
предоставляются только в отношении одной единицы транспортного средства (легкового автомобиля или мотоцикла, мотороллера),с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, по выбору физического лица, признаваемого налогоплательщиком по данному налогу;
ФЛ ИП
родителя (усыновителя), на имя которого выдано удостоверение многодетной семьи, либо другого родителя (усыновителя) трех и более детей из числа указанных в удостоверении многодетной семьи, в отношении которых данный родитель (усыновитель) не лишен родительских прав и не ограничен в родительских правах
п.п. «Г» п. 1 ст. 4
Заявление о предоставлении льготы по налогу. Физическое лицо, признаваемое налогоплательщиком по данному налогу, также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на льготу по налогу
100
%
предоставляются только в отношении одной единицы транспортного средства (легкового автомобиля или мотоцикла, мотороллера), по выбору физического лица, признаваемого налогоплательщиком по данному налогу, и дополнительно по автобусам в отношении одной единицы транспортного средства с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно, для физических лиц, признаваемых налогоплательщиками по данному налогу, имеющих семь и более несовершеннолетних детей.
ФЛ ИП
организации-инвесторов;
п.п.»З»п. 1 ст.4
Письменное заявление инвестора в соответствующий налоговый орган с приложением копий следующих документов: а) регистрационных документов на транспортное средство; б) инвестиционного проекта; в) бухгалтерской отчетности.
100
%
Льгота предоставляется вновь создаваемым организациям — инвесторам, осуществившим капитальные вложения в расположенные на территории области основные средства в соответствии с приоритетными направлениями развития экономики области в размере не менее 50 миллионов рублей, а в строительстве в размере не менее 650 миллионов рублей, реализующим инвестиционный проект, предусматривающий приобретение транспортных средств, — в течение пяти налоговых периодов с момента отражения произведенных капитальных вложений в бухгалтерском балансе организации — налогоплательщика. В целях применения настоящего Закона приоритетными направлениями развития экономики области являются следующие виды экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности: сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство; обрабатывающие производства; строительство; транспорт и связь; здравоохранение и предоставление социальных услуг; производство и распределение электроэнергии, газа и воды; добыча полезных ископаемых.
ЮЛ
граждан, с которыми органами опеки и попечительства заключен договор о приемной семье, взявшей на воспитание трех и более детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей
п.п. «к» п. 1 ст.4
Заявление о предоставлении льготы по налогу. Физическое лицо, признаваемое налогоплательщиком по данному налогу, также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на льготу по налогу
100
%
предоставляются только в отношении одной единицы транспортного средства — легкового автомобиля или мотоцикла, по выбору физического лица, признаваемого налогоплательщиком по данному налогу, и дополнительно в отношении одной единицы транспортного средства — автобуса с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно для физических лиц, признаваемых налогоплательщиками по данному налогу, с которыми органами опеки и попечительства заключен договор о приемной семье, взявшей на воспитание семь и более детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.
ФЛ ИП
КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА
СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ
РАЗМЕР
ЕД. ИЗМ.
УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ
ФЛ, ЮЛ, ИП
Льготы по транспортному налогу в Саратовской области
От уплаты транспортного налога в Саратове полностью освобождены следующие категории граждан и организаций:
От уплаты транспортного налога освобождены:
От уплаты налога освобождены следующие организации:
В целях применения настоящего Закона приоритетными направлениями развития экономики области являются следующие виды экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности:
В отношении электромобилей льгот на территории Саратовской области пока не предусмотрено.
Для получения льготы необходимо представить в налоговый орган письменное заявление с указанием реквизитов автомобиля, а также документы, подтверждающие льготы.
Например, для многодетных в качестве документов, подтверждающих право на льготу, представляется документ, удостоверяющий личность (паспорт), а также удостоверение многодетной семьи, либо свидетельства о рождении трех и более детей, родителем (усыновителем) которых является налогоплательщик, и удостоверение многодетной семьи, выданное на имя другого родителя (усыновителя), в котором эти дети указаны.
Льготные категории граждан самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы.
Пенсионеры по старости, матери-одиночки льготы по уплате транспортного налога в Саратовской области не имеют.
В рубрике «Вопрос-ответ» публикуется информация по наиболее интересным правовым жизненным ситуациям. Задать вопрос в редакцию можно в комментариях к данной статье.
Ставки транспортного налога в Саратовской области в 2022 году
Тип транспортного средства
Ставка налога
Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ до 3 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
16 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ от 3 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
14 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ до 3 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
32 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ от 3 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
30 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
50 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
75 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
150 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
4 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
15 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
50 руб. / л.с.
Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
42 руб. / л.с.
Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
82 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
22 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
37 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
50 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
65 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
85 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
25 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
50 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 30 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
20 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 30.01 л.с. до 75 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
60 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 75.01 л.с. до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
100 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
200 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
160 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
310 руб. / л.с.
Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
210 руб. / л.с.
Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
410 руб. / л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ, ИП]
100 руб. / л.с.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП]
125 руб. / л.с.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП]
100 руб. / л.с.
Другие водны�� и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ, ИП]
1000 руб. / л.с.
Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ, ИП]
23 руб. / л.с.
Ставки транспортного налога в Саратовской области
Диапазон мощности авто
Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год
Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год
От 0 до 100 л.с.
16
16
От 100 до 150 л.с.
32
32
От 150 до 200 л.с.
50
50
От 200 до 250 л.с.
75
75
От 250 до 999 л.с.
150
150
Ставка транспортного налога в Саратове
Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Саратове (Саратовская область) представлены в таблице ниже.
Диапазон мощности авто
Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год
Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год
до 75 л.с.
от 75 до 100 л.с.
14
14
от 100 до 150 л.с.
30
30
от 150 до 200 л.с.
50
50
от 200 до 250 л.с.
75
75
свыше 250 л.с.
150
150
Льготы по транспортному налогу в саратовской области
на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, или один мотоцикл/мотороллер:
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трёх степеней;
участники Великой Отечественной войны;
ветераны боевых действий;
граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие ликвидации Чернобыльской катастрофы, а также категории граждан, приравненные к ним;
инвалиды всех категорий;
граждане, с которыми органами опеки и попечительства заключен договор о приемной семье, взявшей на воспитание трёх и более детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, на один легковой автомобиль или один мотоцикл/мотороллер.
А также граждане, с которыми органами опеки и попечительства заключен договор о приемной семье, взявшей на воспитание семь и более детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, ДОПОЛНИТЕЛЬНО на один автобус с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно.
автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
промысловые морские и речные суда;
пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).
Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.
Обложение налогом касается автомобилей, автобусов, мототранспортных средств, самолётов, снегоходов и наводных средств передвижения. Используются ТС или нет – значения не имеет, если оно находится во владении собственника.
Налог начисляется именно тому физическому и юридическому лицу, на которое оформлено ТС. О смене фактического владельца транспорта необходимо оповещать налоговую инспекцию, но если машина продана в середине года налог начисляют обоим владельцам (платят за свои месяца пользования).
Существуют виды транспортных средств, необлагаемые налогом. К примеру, к таким относят авто, оборудованное для человека с инвалидностью. Также, если мощность двигателя автомобиля меньше сотни лошадиных сил, транспорт не облагается налогом. Избежать налогообложения может транспорт, приобретённый с помощью соцзащиты, а так же весельные лодки и авто для перевозки молока.
Транспортное налогообложение в 2021 года изменено. Вводятся общие сроки внесения транспортного налоговых взносов для физических и юридических лиц. Теперь заплатить налоговый взнос нужно не позже первого числа марта месяца того года, который идёт за прошедшим налоговым периодом. Обязательство о предоставлении декларации относительно транспортного налога, начиная с 2020 года, не действует. Налоговый орган будет отправлять налогоплательщику сообщения с оповещением о начисленной задолженности.
Подобные сообщения будут отправляться в соответствии со следующими периодами:
не позже полугода после истечения сроков внесения налога;
не позже 61 дня после получения сведений о перерасчёте налогового взноса;
не позже 31 дня после поступления в налоговый орган данных из ЕГРЮЛ о начатой ликвидации предприятия.
Транспортный налог в 2021 году
Юридические лица указанным законом признаются плательщиками авансов. Под авансом понимается сумма (25% от планируемого размера налога по итогам года), которая вносится в конце каждого квартала в течение отчетного года. Данные средства должны поступить на счета казначейства не позднее, чем через 25 дней после окончания периода.
Авансовые платежи перечисляют по итогам 1 — 3 кварталов. Оставшаяся доля выплачивается до 1 марта года, следующего за отчетным.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2020 году:
за 2019 год — не позднее 1 марта 2020 года
за 1 квартал 2020 года — не позднее 25 апреля 2020 года
за 2 квартал 2020 года (6 месяцев) — не позднее 25 июля 2020 года
за 3 квартал 2020 года (9 месяцев) — не позднее 25 октября 2020 года
за 4 квартал и весь 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. За транспортные средства налог уплачивается вне зависимости от того, эксплуатируются они или нет.
Организации уплачивают и исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.
для автомобилей
для мотоцилов
для автобусов
для грузовика
для снегоходов
для катеров
для яхт
для гидроциклов
для самолетов
для реактивных самолетов
В таблице приведены ставки транспортного налога в Саратовской области.
Мощность двагателя
Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно
4
от 20 до 35 л.с. включительно
15
более 35 л.с.
50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 30 л.с. включительно
20
от 30 до 75 л.с. включительно
60
более 75 л.с.
100
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно
25
более 50 л.с.
50
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
до 3 лет включительно
16
более 3 л.с.
14
Расчет транспортного налога в Саратовской области, таблица ставок
Объектом налогообложения являются:
автомобили;
мотоциклы;
самоходные машины и транспортные средства на пневматическом и гусеничном ходу;
снегоходы и мотосани;
авиатранспорт (самолеты и вертолеты);
морские транспортные средства (теплоходы, катера, яхты и гидроциклы).
Но есть и исключения, к которым относятся:
легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (приобретенные через отдел соцзащиты);
автомобили, оборудованные для инвалидов;
тракторы, самоходные комбайны и спецмашины для перевозки молока, птицы, которые используются для сельского хозяйства (для ИП);
промысловые суда (для ИП).
В отношении этих транспортных средств налог не рассчитывается.
Ставки транспортного налога устанавливают региональные власти. Однако в статье 361 НК РФ указаны примерные значения транспортного налога, которые регионы имеют право уменьшать или увеличивать не более чем в 10 раз, за исключением автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с.
Основным критерием для определения налоговой ставки является мощность двигателя. Кроме этого, региональные власти имеют право устанавливать дополнительные ставки налога в зависимости от экологического класса автотранспортного средства и количества лет использования.
Льготы по транспортному налогу устанавливаются региональными нормативными актами. В большинстве случаев от уплаты транспортного налога освобождены:
инвалиды I и II группы;
ветераны ВОВ;
Герои Советского Союза, Герои РФ, россияне, награжденные орденом Славы трех степеней;
ветераны боевых действий;
один из родителей ребенка-инвалида.
Некоторые регионы предоставляют льготы и другим категориям людей:
одному из родителей многодетной семьи;
чернобыльцам;
людям, которые участвовали в ликвидации ядерных аварий или в испытаниях ядерного оружия.
Однако в каждом регионе действуют свои льготные категории налогоплательщиков. Более подробную информацию обо всех предоставляемых льготах можно узнать в местной инспекции ФНС.
Стоит отметить, что льготы вышеперечисленным категориям людей предоставляются только на 1 автомобиль, который выбирает сам плательщик. Для предоставления льготы необходимо написать в ФНС заявление о выбранном льготном объекте налогообложения и приложить документ, подтверждающий льготу.
Если льготник относится к нескольким категориям плательщиков, которые освобождаются от транспортного налога, он имеет право воспользоваться только одной льготой в отношении одного транспортного средства.
Некоторые регионы устанавливают критерии не только к плательщику налога, но и к транспортному средству. Например, в Москве льготу по транспортному налогу можно оформить только на автомобиль с мощностью двигателя не более 200 лошадиных сил. Исключением является только автомобиль, который принадлежит одному из родителей многодетной семьи (зато нет ограничений по мощности автомобиля).
Транспортный налог (2020) рассчитывается с учетом нескольких характеристик, например, экологического класса и даты выпуска. А когда речь идет о легковых автомобилях, в расчетах используется еще и так называемый повышающий коэффициент, зависящий от стоимости автомобиля. Именно этот коэффициент, который сильно влияет на налог на транспорт 2021, и надо учитывать. Согласно ФЗ от 27.11.2017 № 335-ФЗ, в расчете суммы сбора для легковых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно и не старше трех лет нужно применять коэффициент 1,1.
Напомним, что ранее действовали три разных коэффициента:
если авто выпущено 2-3 года назад, коэффициент был равен 1,1;
если легковушке от 1 до 2 лет, показатель уже 1,3;
собственники авто, которым менее 12 месяцев, платили с учетом коэффициента 1,5.
Как видно, поправки не допускают повышение транспортного налога в 2021 году. Наоборот, некоторые собственники от них даже выигрывают.
Название региона
Легковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)
Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)
Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)
Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)
Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)
Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)
Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)
Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва
12
25
35
45
50
65
75
150
Санкт-Петербург
24
35
35
50
50
75
75
150
Севастополь
5
7
7
25
25
75
75
100
Амурская область
15
21
21
30
30
75
75
150
Магаданская область
7
10
10
15
15
23
23
45
Смоленская область
10
20
20
40
40
70
70
150
Камчатский край
10
22
22
36
36
67
67
150
Пермский край
25
30
30
50
50
58
58
58
Ненецкий автономный округ
10
15
15
25
25
30
30
50
Республика Тыва
7,7
12,1
12,1
29,7
29,7
50,6
50,6
107,8
Республика Хакасия
6
15
15
29
29
50
50
104
Удмуртская Республика
8
20
20
50
50
75
75
100
Транспортный налог в саратовской области на 2021год
Закон Саратовской области «О введении на территории Саратовской области транспортного налога» (с изменениями и дополнениями от: 26 июня, 31 октября 2003 г., 24 ноября 2004 г., 28 ноября 2005 г., 2 октября, 29 ноября 2006 г., 2 августа 2007 г., 26 ноября 2009 г., 26 октября 2010 г., 25 ноября 2011 г., 23 апреля С изменениями и дополнениями от: 23 апреля, 28 ноября 2012 г.).
Наш калькулятор один из самых точных потому, что мы в реальном времени получем данные по ставкам из федеральных налоговых органов всех муниципальных округов РФ. Не пользуйтесь непроверенными данными с других сайтов.
Транспортный налог сопряжен с рядом трудностей. Им недовольны не только автовладельцы, но и налоговики. Система сбора непродуманна, несовершенна, несправедлива. Граждане как могут увиливают от уплаты данного сбора, собираемость налога оставляет желать лучшего.
Продавшие ТС лица часто с удивлением узнают, что им все еще продолжают начислять налоги за автомобиль, которым они давно перестали владеть, так как новые хозяева не спешат сообщать в соответствующие органы, что в их жизни произошли изменения и они обзавелись железным конем.
Срок уплаты налога разный для организаций и для физических лиц.
Юридические лица. Оплатить транспортный налог необходимо до 1 февраля года, следующего за отчетным. То есть, за 2021 год соответствующая сумма должна быть внесена до 01.02.2022 года. Организации, помимо этого, вносят в бюджет авансы.
Физические лица. Авансовые платежи для данной категории налогоплательщиков не предусмотрены. Сумма вносится единовременно, не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Причитающуюся за 2021 год сумму потребуют внести до 01.12.2022 года.
Год 2021 Год выпуска 2017 Категория Автомобили легковые Кол-во месяцев 12 Количество расчетов 1 Марка Jeep Модель Grand Cherokee SRT8 Мощность (л.с.) 249 Регион Саратовская область
Расчет налога за 12 мес. 2021 годаДля транспортного средства: Автомобили легковыеС мощностью двигателя (в лошадиных силах): 249Ставка: 75 руб.0 коп.Сумма налога составит: 18 675,00 ₽
Расчет произведен по формуле:
Сумма налога (руб.)=налоговая база*ставка (руб.)* (количество полных месяцев владения / 12 месяцев)
Налоговая база — мощность двигателя в лошадиных силах — в отношении транспортных средств, имеющих двигатели: паспортная статистическая тяга реактивного двигателя (суммарная паспортная тяга всех реактивных двигателей) воздушного транспортного средства на взлетном режиме в земных услоовиях в килограммах силы — в отношении воздушных транспортных средств, для которых определяется тяга реактивного двигателя: валовая вместимость в регистровых тоннах — в отношении водных несамоходных(буксируемых) средств, для которых определяется валовая вместимость.
Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Саратове (Саратовская область) представлены в таблице ниже.
Диапазон мощности авто
Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год
Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год
до 75 л.с.
от 75 до 100 л.с.
14
14
от 100 до 150 л.с.
30
30
от 150 до 200 л.с.
50
50
от 200 до 250 л.с.
75
75
свыше 250 л.с.
150
150
В соответствии с законодательством РФ, некоторые категории граждан имеют право 100% льготы на уплату транспортного налога на один автомобиль, однако в данный момент про пенсионеров в законодательстве ничего не сказано, поэтому льгот для них не предусмотрено. Однако, очень часто пенсионеры попадают под категорию граждан, на которых распространяются льготы. Такие, как Инвалиды 1 и 2 групп, участники ВОВ, родители многодетных семей, жертвы чернобыльской катастрофы и т.п. Все эти лица имеют право на полную скидку на сумму транспортного налога. Однако, для ее получения необходимо предоставить соответствующие документы в налоговые органы.
Ставка транспортного налога в Саратове
Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Саратове (Саратовская область) представлены в таблице ниже.
Диапазон мощности авто
Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год
Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год
до 75 л.с.
от 75 до 100 л.с.
14
14
от 100 до 150 л.с.
30
30
от 150 до 200 л.с.
50
50
от 200 до 250 л.с.
75
75
свыше 250 л.с.
150
150
Как рассчитывается налог
Организации и частные лица в Саратове исчисляют транспортный налог по общей формуле:
СН = С х П х К, где
СН – сумма налога, которую необходимо уплатить за год;
С – региональная ставка (утверждается руководством Саратовской области для каждой категории транспорта);
П – показатель, являющийся базой для расчета: в большинстве случаев это мощность двигателя (выражается в лошадиных силах), но могут использоваться и другие показатели, например – тонна валовой вместимости, это зависит от категории и конструкции транспорта;
К – коэффициент периода использования: если транспортное средство находилось в собственности меньше календарного года, то соответствующее число месяцев необходимо разделить на 12 (например, если мотоцикл поставлен на учет 1 августа, то коэффициент будет равен 5/12).
Юридические лица Саратова исчисляют сумму налога самостоятельно (это делает бухгалтерия предприятия), с учетом льгот и других возможных преференций. Эта сумма делится на четыре, и уплачивается равными долями раз в квартал до 25-го числа месяца, следующего за отчетным, а за 4-й квартал – до 1 марта будущего года. Если юридическое лицо Саратова владело транспортным средством меньше 3-х месяцев, то при расчете налога за данный квартал используется соответствующий понижающий коэффициент.
Частные лица в Саратове платят транспортный налог однократно не позже 1 декабря года, который следует за отчетным (например, за 2019 год необходимо заплатить налог до 1.12.2020). Рассчитывать сумму не нужно, ее начислит и пришлет местный налоговый орган на домашний адрес плательщика. В расчете будут указаны все транспортные средства, которыми владеет гражданин, а также общая сумма.
