Возврат подоходного налога — за что и кто может оформить налоговый вычет?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат подоходного налога — за что и кто может оформить налоговый вычет?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов

Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:

• сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
• для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
• документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).

Алгоритм получения вычета

Возврат НДФЛ доступно оформить 2 путями: напрямую через ИФНС или через работодателя. В первом случае сумма льготы начисляется единовременно, во втором — частями, то есть у человека из зарплаты ежемесячно не изымают подоходный налог. При этом алгоритм назначения льготы у перечисленных способов отличается. Бланк заявления также разный. При оформлении через работодателя процедура упрощена.

Таблица 1. Алгоритм получения вычета

Когда и куда подавать заявление на возврат подоходного налога?

Получить возврат налога, удержанного с дохода, можно в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса, одним из следующих способов:

1. У РАБОТОДАТЕЛЯ.

Получить через работодателя можно следующие виды вычетов:

• имущественный, связанный с расходами на приобретение или строительство жилья, земельного участка под жилым строением, а также фактические расходы по ипотечным процентам;
• социальный – расходы на обучение, лечение.

Свое право на получение соответствующего вычета необходимо подтвердить уведомлением из налогового органа и написать заявление, где попросить производить его по месту работы. Если же НДФЛ был удержан, работодателю необходимо написать заявление с требованием вернуть излишне удержанный налог, указав при этом счет, куда зачислить сумму возврата.

Срок предоставления заявления – конец календарного года, в котором вычеты должны быть предоставлены. После получения заявления работодатель обязан в течение трех месяцев произвести возврат НДФЛ.

1. В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ.

Имущественные и социальные вычеты можно получить в ИФНС. Для этого потребуется по истечении календарного года, по которому должен быть произведен возврат, сделать следующее:

• в налоговый орган представить декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы, срок до 30 апреля 2020 года, если вычет предоставляется за 2019 год. В случае, когда декларация подается только с целью получения налоговых вычетов, гражданин вправе представить ее в течение трех лет, следующих за годом возникновения права;
• вместе с декларацией подать заявление о возврате излишне перечисленных в бюджет сумм НДФЛ;
• дождаться решения ИФНС, срок которого составляет три месяца от даты получения налоговым органом декларации и всех подтверждающих право на вычет документов;
• в случае положительного решения получить возврат (если заявление было предоставлено после того, как декларация была проверена и вынесено решение, перечисление излишне уплаченного НДФЛ будет произведено в течение одного месяца от даты его получения).

В каких ситуациях можно вернуть часть налогов?

Налоговые подоходные сборы являются обязательными отчислениями, которые производит физ. лицо в казну государства. Данный взнос взымается исключительно из официально зарегистрированных доходов граждан.

То есть, НДФЛ снимается только при официальном трудоустройстве, либо заключении сделок.

В случае, когда человек не оформлен на рабочем месте в соответствии с действующим законодательством, то отчисления в госбюджет не осуществляются, и претендовать на право налогового вычета не получиться.

Под данным правом подразумевается возмещение определенной части, либо всей суммы налогообложения, которые были произведены в федеральный бюджет.

Порядок предоставления компенсации регулируется НК РФ, подразумевая чётко определённые законодательством цели. В других ситуациях средства не подлежат возврату.

Компенсации НДФЛ предполагаются только в случае траты средств на следующие цели:

• Приобретение жилплощади;
• Трата средств на лечение (собственное, детей, или близких родственников). Список родственников чётко определен законодательными документами;
• При оплате обучения (собственного, своих детей, либо ближайших родственников);
• За ипотечное кредитование;
• За излишние налоговые сборы в ФНС, либо ошибочное налогообложение;
• При уплате взносов в негосударственные ПФ;
• Проплата на благотворительные цели;
• За строительство жилых помещений;
• В случае если у гражданина имеется определенный социальный статус (группа инвалидности, ликвидатор ЧАЭС и т.д.).

Сроки возврата средств

Решение о предоставлении возврата по НДФЛ рассматривается уполномоченным органом в течение пяти дней, после чего заявителя уведомляют. Окончательное принятие решения происходит в срок до десяти рабочих дней.

В случае положительного ответа происходит процесс оформления возврата. Также, возможно получение отрицательного ответа, в связи с тем, что представленные документы не соответствуют установленным нормам.

Согласно статье семьдесят восьмой НК РФ, с даты подачи заявления, при положительном ответе, Налоговая инспекция возвращает средства в срок до одного месяца.

Сроки, в которые производится возврат налога, могут растягиваться на более продолжительный период времени.

Это обусловлено тем, что сотрудники Налоговой осуществлять проверку документации на соответствие, которая может длиться до трёх месяцев.

Данный процесс, также, указан во втором пункте статьи №88 НК РФ.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.

Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.

2. Подготовить необходимые документы:

• копию паспорта;
• справку по форме 2-НДФЛ;
• копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
• выписку из ЕГРН;
• копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
• справку из банка об уплате процентов по кредиту;
• заявление на получение налогового вычета.

Заявление на возврат налога: как сдать в инспекцию

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите все документы, которые подтверждают переплату налога. Например, оплаченные квитанции на его перечисление.

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат это данные:

• о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
• о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
• о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.

Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие — не критично.

Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

Пример Сумма налога к возврату 150 000 руб. Просрочка в возврате — 48 календарных дней. Ставка рефинансирования, которая действовала в дни просрочки возрата налога — 11% годовых.

Что писать в заявлении?

Теперь давайте поговорим о том, как написать и что перечислить в заявлении на возврат подоходного налога.

На данный момент бланк такого заявления утвержден приказом ФНС РФ №ММВ-7-8/99@от 03.03.15г. Вот как он выглядит:

• В шапке в правом верхнем углу указывается наименование налогового органа, в который подается заявление. Под ним указываются ФИО, ИНН (если есть), адрес постоянной регистрации заявителя и его контактный телефон.
• Далее следует текст заявления. Собственно, ничего особенного в нем нет: это просто просьба о возврате излишне уплаченного НДФЛ в связи с получением конкретного налогового вычета на основании п. 6 ст. 78 НК РФ.
• В заявлении необходимо указать год или годы, за которые вы собираетесь получить возврат НДФЛ. Временной промежуток должен соответствовать тому, за который вы подали налоговую декларацию. Если, скажем, декларация у вас за 2014 год, а в заявлении вы указываете промежуток 2012-2014гг., заявление придется переписать.
• Помните: подавать декларацию можно не более, чем за три предшествующих года.
• Сумму к возврату из бюджета указываем такую же, как и в налоговой декларации. Пишем ее цифрами и рядом (в скобках) прописью.
• Обязательными для заполнения являются платежные реквизиты, то есть направление по которому ФНС будет перечислять вам деньги. Лучше всего заранее озаботиться получением реквизитов в своем банке. Потребуется ИНН, БИК и КПП банка, его полное наименование, кор.счет и расчетный счет банка в ЦБ РФ, а также номер лицевого счета плательщика.

Вернуть можно излишек, который уплачен не более трех лет назад. Главное правило — у налогоплательщика не должно быть недоимок, пеней и штрафов по соответствующему налогу. Если имеются долги, то за счет переплаты они будут погашены автоматически. После этого можно будет обратиться за возвратом остатка суммы, если он будет.

По этой причине, если имеются непогашенные задолженности, целесообразно сначала провести сверку с ИФНС на предмет расчетов с бюджетом. В итоге будет уточнена оставшаяся сумма, которую можно вернуть.

Важное значение имеет причина, по которой образовалась переплата. Если налог первоначально был исчислен неверно, сначала нужно подать в ИФНС уточненную декларацию. Будет проведена камеральная проверка, и только после этого налогоплательщик может обращаться за возвратом суммы.

Бесплатная консультация по налогам

Правила заполнения заявления на возврат НДФЛ

В Приказе ФНС России № ММВ-7-8/182 нет конкретных правил о том, как заполнить заявление на возврат НДФЛ. Но в конце заявления указаны комментарии к документации, из которых понятно как оформить некоторые пункты. Также налоговики советуют обратить внимание на правильность оформления первой страницы, где указываются:

• ИНН, КПП;
• БИК и кор/с банка.

Если эти показатели будут заполнены неверно, то средства могут уйти не тому человеку либо не отправиться совсем. А работники налоговой службы уведомляют об ошибке не сразу. Поэтому гражданину придется самостоятельно выяснять причину того, что деньги не вернулись и снова посещать инспекцию.

Форма заявления на возврат НДФЛ состоит из трех разделов, которые заполняются поочередно:

• титульник;
• информация о счете;
• информация о плательщике, который не является предпринимателем.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2021 — 2021 году

Оплата услуг стоматолога также может быть компенсирована за счет налогового вычета, согласно действующему Налоговому законодательству.

Налоговый вычет будет предоставлен, если имел место один (или несколько) из перечисленных ниже случаев:

• оплата услуг стоматологической клиники (лечение производилось в отношении самого налогоплательщика или его родственника);
• покупка медикаментов, необходимых для лечения зубов (для себя или члена семьи).

Заявление на получение возврата НДФЛ составляется точно так же, как и в общем случае, никаких отличий в порядке его написания и подачи нет.

Ошибка: Налогоплательщик не заявил о своем праве на налоговый вычет за оплату лечения в течение 3 лет с момента возникновения у него права на возврат средств.

Комментарий: Если не подать заявление в налоговую инспекцию с требованием оформления возврата подоходного налога в течение первых трех лет с момента оплаты лечения или приобретения медикаментов, право на вычет утрачивается.

Ошибка: Пенсионер, вышедший на пенсию 2 года назад, не подал заявление об оформлении возврата НДФЛ за лечение.

Комментарий: Пенсионеры имеют право на оформление налогового вычета в течение трех лет с момента ухода с работы.

Вопрос №1: Как скоро будут удовлетворены требования налогоплательщика, подавшего заявление о возврате НДФЛ за лечение?

Ответ: Камеральная проверка в отделении налоговой службы назначается каждые 3 месяца, поэтому в некоторых случаях приходится ждать до 90 дней, при условии, что в документах не было найдено ошибок. После завершения проверки заявитель получит письмо с положительным или отрицательным ответом, после чего у ФНС будет 1 месяц на перевод средств налогоплательщику. На практике процедура может затянуться до 6 месяцев.

Вопрос №2: Я оплатил дорогостоящее лечение зубов своей матери, могу ли я получить возврат НДФЛ?

Ответ: Да, оплата услуг стоматолога и покупка лекарств для лечения зубов (себе или члену семьи) считается законным основанием для требования возврата подоходного налога.

Получить часть уплаченных за медицинские услуги и медикаменты средств могут следующие категории налогоплательщиков:

• те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
• родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
• те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
• оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.

1. Часть подоходного налога из средств, потраченных на лечение и медикаменты, можно вернуть, если оплаченные услуги указаны в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.
2. Вычет можно получить за медицинские услуги, оказанные на территории России, за 3 года.
3. Сумма налогового вычета имеет максимально допустимый предел и может быть получена единожды.
4. Важно собрать полный пакет документов, иначе налоговая инспекция не вернет деньги, затраченные на медицинские услуги.
5. Медучреждение должно иметь лицензию на осуществление лечебной деятельности.

При обращении в ИФНС, кроме заявления потребуется декларация о доходах 3-НДФЛ. Также прикладываются бумаги, свидетельствующие о праве на вычет.

Форма документа утверждена приказом ФНС №ММВ-7-11/ с изменениями, отраженными в приказе №ММВ-7-11/ от 07.10.2019 г. Учитывая тот факт, что поправки вносятся практически ежегодно, можно предположить, что в следующем году форма бланка также будет видоизменена.

• Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач.
• Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
• Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
• Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
• Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
• Заявление на вычет. Оригинал.
• Паспорт. Копия.

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ

• Узнать вычет по предыдущим годам
• Как узнать номер инспекции
• Как узнать ОКТМО для декларации
• Узнать кадастровый номер
• Как узнать свой ИНН
• Как сохранить Декларацию в PDF
• Как узнать свой номер счета
• Как узнать почтовый индекс
• Что такое налоговый вычет
• Кто имеет право на вычеты
• Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
• Сколько ждать налоговый вычет
• Как подать 3-НДФЛ в налоговую
• Как подать за 3 года
• Признак налогоплательщика
• Способ приобретения
• Стоимость объекта (ИВ)

• Как подать через ЛК
• Как сделать электронную подпись
• Как получить справку 2-НДФЛ
• Как добавить дополнительные документы

• Бухгалтерский баланс
• Справка о среднем заработке для определения размера пособия по безработице (стипендии)
• Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
• Отчет о финансовых результатах
• Расчет по страховым взносам
• Платежная ведомость
• Приходный кассовый ордер
• Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности

Возврат НДФЛ не будет произведен, пока гражданин не подаст соответствующее заявление. Порядок заполнения формы для налогового органа следующий:

1. Первая страница содержит следующие реквизиты:

• ИНН плательщика налога с доходов;
• КПП остается пустым;
• порядковый номер заявления, подаваемого в текущем году (их может быть несколько, если вы возвращаете НДФЛ сразу за несколько периодов, но не более, чем за три года, или ранее поданное заявление заполнено неверно);
• код налогового органа, куда подается заявление;
• ФИО налогоплательщика без сокращений;
• статус плательщика в этом случае – 1;
• статья НК, которой следует руководствоваться при возврате — 78;
• код возврата укажите — 1 (излишне уплаченная сумма в бюджет);
• в поле ниже также укажите — 1, потому что возврату подлежит налог;
• размер возврата – сумма цифрами;
• налоговый период указывается в формате ГД.00.2019, если возврат будет произведен НДФЛ, удержанного с доходов 2021 года;
• ОКТМО возьмите из справки о доходах, полученной по месту работы;
• в поле заверения формы необходимо указать, плательщик самостоятельно подает заявление (код 1) либо через представителя (код 2). Во втором случае потребуется приложить доверенность, вписать ФИО представителя полностью и указать реквизиты доверенности;
• номер контактного телефона гражданина, передающего форму в налоговый орган, его личная подпись и дата заполнения.

1. Вторая страница заполняется в следующем порядке:

• вверху листа дублируется ИНН плательщика, его фамилия и инициалы;
• далее следуют реквизиты банка, куда будет зачислен возврат НДФЛ в пользу плательщика (наименование, вид счета, БИК);
• в поле номер счета укажите код — 1 (налогоплательщика) и полный номер в соответствии с данными, полученными в банке;
• код получателя — 2 (физическое лицо);
• ФИО полностью.

1. Третья страница заявления должна быть заполнена только, если вы не указали свой ИНН на предыдущих страницах. Заполненные реквизиты позволят идентифицировать вас в налоговом органе.

Если работник хочет получить возврат НДФЛ через работодателя, то заявление не имеет строгой формы. Это может быть документ в свободном виде при обязательном наличии следующих реквизитов:

• ФИО гражданина, претендующего на возврат;
• наименование организации, куда заявление подается;
• размер налога, подлежащего возврату;
• реквизиты банка и счета, куда нужно перечислить налог;
• личная подпись заявителя и дата составления документа.

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1. 2.

Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно.

Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация». 3. Указываем свои фамилию, имя и отчество. 4.

Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя. 13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог.

Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь).

Главным вопросом останется вид счета (код): 02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет); 07 — если на депозит или вклад. 15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Лица, которые трудятся на официальной основе и являются резидентами России, уплачивая НДФЛ, вправе претендовать на вычет из таких расходов:

• приобретение жилья;
• покупка участка земли и возведение на нём дома;
• взятие квадратных метров под ипотеку.

Как заполнить заявление на возврат

Заполняйте бланк от руки или на компьютере. Пишите разборчиво, заглавными печатными буквами. Используйте темно-синюю или черную пасту. Будьте внимательны, зачеркнуть или замазать ошибку нельзя. Документ с исправлениями не примут.

В таблице уточнили, как заполнить поля.

Возврат налога за лечение (2020)

Как и в предыдущих двух случаях, официально трудоустроенные граждане, платящие подоходный налог, могут рассчитывать на уменьшение своих расходов при оплате лечения или медикаментов для себя или своих близких на 13 %, но не более уплаченного НДФЛ.

Под близкими в данном случае понимаются супруг (супруга), родители, дети (включая усыновленных и подопечных) до 18 лет. Медуслуги и лекарства должны входить в соответствующие перечни, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Предоставлять такие услуги и лекарства должны организации, находящиеся на территории РФ и обладающие лицензией на осуществление медицинской деятельности.

Рассчитывать на такую поддержку можно и при оплате добровольного медицинского страхования, когда:

• оплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования;
• по страховому договору покрываются только лечебные услуги;
• страховая организация, с которой заключен договор, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Максимальный размер такого вычета равен аналогичному вычету за образование (указан выше). Правда, есть список дорогостоящих видов лечения, который установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Он позволяет сэкономить больше 15 600 руб., поскольку размер суммы возврата при таких видах лечения будет рассчитываться из полной стоимости понесенных расходов, без ограничений.

Как получить возврат налога

Процедура оформления вычета на лечение пошагово выглядит так:

Шаг 1. В конце года, в котором вы (ваш ребенок, родственник) проходили лечение, оформляется декларация 3-НДФЛ.

Шаг 2. Сделайте запрос в бухгалтерию по месту работу на справку 2-НДФЛ, где должны быть указан размер налоговых выплат с вашей заработной платы за год.

Шаг 3. Подготовьте копии документов (паспорта, свидетельств) подтверждающих вашу личность и родство с человеком, проходившим лечение.

Шаг 4. Соберите документы, которые подтверждают ваше право на возврат налога за лечение: платежные документы с указанием потраченной суммы и подтверждающих что платеж осуществлялся вами, договор на оказание медицинских услуг и лицензия учреждения, в котором лечились.

Шаг 5. Если вы оформляете возврат по ДМС, потребуется предоставить договор или медицинский полис вместе с квитанциями или кассовыми чеками, копиями рецептурных бланков с вашим ИНН и отметкой «для налоговых органов».

Шаг 6. Предоставьте в отделение УФНС весь пакет документов с копиями.

Что такое КБК и ОКТМО, которые требуется внести на титульном листе, рассмотрим подробнее. Это в первую очередь, установленные законодательством виды кодов.

OKTMO – представляет собой общероссийский классификатор территорий MO. При заполнении он должен совпадать с номером, указанным в декларации (в 1 разделе – стр. 030 и на листе А – стр.050).

Рекомендуем дополнительно прочитать: 8 ситуаций заполнения 6 НДФЛ при увольнении сотрудника

KБK -код бюджетной классификации, это шифр из 20 цифр, которые отражают цепочку поступлений в госбюджет. Соответственно, каждой финансовой операции, связанной с движением денежных средств, присваивается свой КБК. Для заполнения заявления на возврат НДФЛ подходит код — 182 1 0100 110.

При составлении заявления в свободной форме, вносить ОКТМО и КБК не требуется. Соответствующие поля внесены только в рекомендованном ФНС образце.

Похожие записи:

• На сколько и когда повысят пенсии и социальные выплаты в 2023 году
• Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику в 2024 году
• Сколько госпошлина за приватизацию квартиры в 2023 году