Обзор ключевых новостей по ПСН за 2021-2022

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обзор ключевых новостей по ПСН за 2021-2022». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чем больше у вас товаров, тем сложнее вести учет. К тому же для продажи табачной продукции нужно работать с маркировкой, ЭДО, контролировать МРЦ. Часто возникают ошибки кассиров, пересортица и другие сложности. Возможностей Excel здесь вряд ли будет достаточно.

Как принять сигареты от поставщика

Принимать сигареты и другую табачную продукцию нужно вместе с электронными накладными. В электронной накладной — универсальном передаточном документе (УПД) — указаны все товары и их коды маркировки.

УПД приходит в ваш личный кабинет оператора ЭДО. Документ нужно подписать электронной подписью.

Как принять УПД:

1. Во время приёмки сверьте коды на товарах с кодами в накладной — они должны совпадать. Для этого отсканируйте коды на товарах 2D-сканером.
   Если кода не будет в документе, вы сразу об этом узнаете и сможете вернуть товар поставщику.
2. Если всё в порядке, подпишите УПД электронной подписью — так вы подтвердите в системе ЭДО, что получили товар. «Честный знак» автоматически получит данные о том, что товар теперь у вас.

Коротко о маркировке табака

1. Обязательной маркировке подлежат сигареты, папиросы, сигары, сигариллы, кретек, биди, а также курительный, жевательный, нюхательный табак и табак для кальянов.
2. С 1 июля 2020 года запрещено продавать немаркированные сигареты и папиросы. С 1 июля 2021 года — остальную табачную продукцию без маркировки. С 15 марта 2022 года производители и импортёры должны маркировать табачные стики и смеси для кальяна, не содержащие табак, а продавцы — передавать данные о продажах таких товаров в «Честный знак».
3. Чтобы принимать и продавать маркированный табак, предпринимателям нужно:

• получить электронную подпись;
• заключить договор с ОФД;
• зарегистрироваться в системе маркировки «Честный знак»;
• подключиться к ЭДО;
• купить 2D-сканер;
• настроить кассу для работы с маркировкой.

1. Принимать маркированный товар от поставщиков нужно вместе с электронными накладными — УПД. При продаже коды маркировки необходимо сканировать 2D-сканером.
2. Никотиносодержащую продукцию, которую произвели или ввезли в РФ до 15 марта 2022 года, можно продавать без маркировки до 1 октября 2023 года.
3. За нарушение правил маркировки при производстве, хранении и продаже табака грозят штрафы, конфискация товара, а в некоторых случаях — лишение свободы.

Правила розничной торговли табачными изделиями

Табачные изделия — вредный для здоровья товар, к которому предъявляются особые требования. Так, например, запрещена поштучная реализация сигарет и папирос, табачные изделия запрещается продавать лицам, не достигшим возраста 18 лет. Каждая пачка сигарет должна быть снабжена предупреждением Минздрава и иллюстрацией с последствиями курения. Эти правила знают все, кто торгует сигаретами. Но есть еще некоторые правила, которые нужно соблюдать при реализации табака и электронных сигарет.

• сигареты и табачные изделия разрешается продавать только в местах, которые подходят под определение стационарной торговой точки:с торговым залом, продавцами, кассирами и т.д., либо в специализированных табачных киосках;

• запрещено законодательством торговать табачными изделиями методом развозной торговли: на выставках, ярмарках и т.д.;

• табакосодержащие товары запрещено выкладывать на витрины и демонстрировать сигареты: покупатель может видеть только распечатанный прайс с ассортиментом табачных изделий и ценами;

• нельзя продавать сигареты в розницу поштучно и в пачках, в которых меньше 20 сигарет;

• строго запрещается торговать табачными изделиями в образовательных, культурно-спортивных и медицинских учреждениях, в общественном транспорте и в государственных учреждениях, в зданиях вокзалов, аэропортов, автовокзалов;

• если магазин или торговый павильон располагается менее чем в 100 метрах от образовательного учреждения, реализация табака в таком магазине запрещена;

• запрещено продавать табачные изделия в гостиницах, хостелах, в местах оказания бытовых услуг;

• запрещена продажа сигарет несовершеннолетним и лицам моложе 18 лет: продавец обязан, в случае сомнений, попросить покупателя предоставить документ,подтверждающий его возраст;

• запрещается продажа табачных изделий по ценам, которые ниже минимально установленных: рекомендованная стоимость пачки обычно устанавливается производителем.

Основные проблемы розницы, торгующей сигаретами

Переход на маркировку и электронный документооборот ставит перед розницей сразу несколько проблем:

• Проблема 1: приемка тормозит работу магазина. У предпринимателей появилась необходимость принимать универсальные передаточные документы (УПД) на табачные изделия только через систему электронного документооборота (ЭДО). По сравнению со старыми бумажными накладными, это занимает больше времени. После этого товар сразу же надо ставить на баланс, а это тоже занимает время.

• Проблема 2: нет уверенности в безопасности поставки. Хорошо, если поставщик давно известен, и нет нужды сомневаться в его добросовестности. В случае с новыми поставщиками убедиться, что полученный товар верно промаркирован и соответствует заявленной в УПД информации, нельзя при приемке напрямую через ЭДО. Графический код на сигаретных пачках сложно сверять с кодами в УПД.

• Проблема 3: приемка ломает привычный процесс работы магазина. Обычно в торговой точке товар принимает продавец по накладной, сверяя данные в ней с полученным товаром. Для приемки маркированного табака придется устанавливать в каждую торговую точку отдельный компьютер с системой ЭДО, где продавец будет принимать УПД. Это и дорого, и затратно по времени: придется обучить продавца работе с ЭДО и дать ему доступ в систему.

• Проблема 4: потеря контроля над продажами. Здесь вступает в силу человеческий фактор: товар могут принимать разные продавцы, они же и будут управлять ЭДО в магазине. Во время насыщенного рабочего дня кто-то может не закрыть УПД, кто-то принять товар, не сверив его в документами.

Ближайшие этапы ввода маркировки 2021

С 15 декабря 2020 года обязательной маркировке подлежат шины и покрышки (постановление Правительства РФ от 31.12.2019 № 1958). Если торгуете ими в розницу, то применять в данной деятельности патент можно.

С 01.01.2021 вступает в силу требование об обязательной маркировке многих предметов одежды, а также постельного и кухонного белья (по этим видам товаров заработает постановление от 28.04.2018 № 792-Р). Здесь патент неприменим.

Как изменится стоимость патента

Принцип расчета суммы налога ПСН в 2023 г. не поменяется. Потребуется, как и раньше, определить налоговую базу (потенциальный доход за год по конкретной деятельности), действующую ставку и срок действия патента (при необходимости подсчитать его в днях).

Стандартная ставка составляет 6 %, но субъекты РФ, напомним, могут снизить ее вплоть до нуля. Поэтому для целей расчета ее размер нужно уточнять. При расчете используют следующие формулы:

• для патента сроком на год: НБ х 6%;
• для патента сроком от месяца, меньше года: (НБ /365(366) дн. х ЧДС патента) х 6%.

ШАГ 3. Покупка мебели и оборудования

Что необходимо закупить на точку?

• мебель — от 40 000 рублей;
• ноутбук – от 30 000 рублей;- кассовый аппарат с подключением онлайн-кассы – примерно 18 000 рублей;
• микроволновка (для продавца) – от 2000 рублей;
• электрический чайник (для продавца) – от 1000 рублей;
• наружная вывеска – от 15 000 рублей;
• видеокамера – от 2000 рублей;
• мониторы для демонстрации продукции (по желанию) – от 3000 рублей за шт.;
• сигнализация – от 12 000 рублей

Из специализированного оборудования:

• диспансеры от 2 шт. (шкафы для сигарет) – от 70 000 рублей за шт.;
• витрина – от 40 000 рублей;
• прилавок – от 25 000 рублей;
• светодиодное освещение для подсветки товара – от 2 000 рублей.

Однако, есть полезный «лайфхак». Диспансеры вам могут предоставить совершенно бесплатно. По словам Эдгара, это занимает несколько недель, оправдывает себя полностью. Лично он получил оборудования на 550 000 рублей.

Основной канал привлечения клиентов для табачного бизнеса в России – «сарафанное радио», что в очередной раз возвращает нас к значимости подбора продавца.

Предприниматели идут на различные ухищрения, чтобы клиенту хотелось возвращаться в их торговую точку, ведь цена удержания клиента здесь непомерна высока.

Например, Руслан заставляет продавцов озвучивать каждому покупателю размер МРЦ и размер скидки, которую делает на товар его фирма.

Второй вариант – креативное использование собственной вывески. У Андрея она световая и проецирует надпись «ТАБАК» на асфальт. Дверь в заведение всегда открыта. Вывеску вообще стоит по возможности делать так, чтобы она привлекала как можно больше внимания для пешего и авто трафика.

Есть ещё вариант Олега – он договорился с торговым центром на размещение его листовок. В листовках можно показать местонахождение магазина и указать, что в нём торгуют сувенирной продукцией.

Заложим на маркетинг тираж 10 000 листовок формата A6 (105 х 148 мм) двусторонней печати на глянцевой бумаге – 17 180 рублей.

Реализация сигарет без «Честного ЗНАКа»: кого ждут штрафы и как их избежать

Все перемещения ТП отслеживаются в ГИС МТ «Честный ЗНАК» (ЧЗ). Контроль движения продукции на всех звеньях товарной цепи обеспечивается при помощи кодов DataMatrix.

Какие товары подлежат маркировке

С 01.07.2020г. в России запрещена продажа сигарет и папирос без маркировки. В июле 2021г. ОМ стартовала для АТП. За производство, ввоз и продажу сигарет и АТП предусмотрено не только наложение штрафа, но и лишение свободы.

Начиная с 11.01.2021г. был запущен пилотный проект по нанесению маркировки для:

• Стиков для Iqos, Glo, Ploom и других систем нагревания.

• Курительных смесей без табака, но содержащих никотин.

При покупке патента на розничную торговлю, в 2023 году предприниматели столкнутся со следующими ограничениями:

• нельзя заниматься собственным производством;
• нельзя продавать легковые автомобили, мотоциклы, бензин, дизель и моторные масла;
• маркированные товары тоже продать не получится;
• продукты питания, которые продаются в общепите, в своем магазине продавать нельзя.

Оптовая продажа товаров и заключение договоров на поставку запрещены. ИП может покупать продукты и перепродавать их в своем магазине. Дополнительные ограничениям могут быть в отдельных регионах.

Развозную торговлю вести разрешено. Необязательно иметь стационарную точку.

На сайте ФНС можно найти особенности регионального законодательства. Для этого нужно:

1. Выбрать вид деятельности.
2. Перейти в раздел «Особенности регионального законодательства».
3. Выбрать свой регион.
4. Посмотреть актуальную информацию по ограничениям.

На ПСН можно заключать договоры с другими индивидуальными предпринимателями. Единственное исключение — поставки продукции. Нельзя заниматься регулярной отгрузкой товаров по договору.

Торговля алкоголем и табаком в розницу: можно ли применять ПСН?

Для перехода на ПСН в ФНС подают заявление по форме 26.5-1. Включите в него следующие данные:

• ФИО;
• адрес регистрации;
• желаемый срок действия патента;
• вид деятельности;
• число наемных работников;
• применяемая ставка налога;
• информация о транспортных средствах, которые ИП применяет в бизнесе;
• сведения о каждом объекте, где ведет работу бизнесмен.

Заявление будет рассмотрено в течение 10 рабочих дней. Бланк можно скачать на официальном сайте ФНС. С 29.09.2017 действует новая форма 26.5-1.

Посмотреть ставку налога можно с помощью официального калькулятора на портале ФНС. С его помощью можно получить информацию о том, какова будет стоимость документа.

Расчет цены приводится в самом патенте. Такая система налогообложения проста, прозрачна и понятна налогоплательщикам. Стоимость рассчитывается по ставке 6% от возможной прибыли ИП за год по конкретному виду деятельности. Реальный доход бизнесмена не учитывается.

В некоторых регионах РФ до 2020 г. объявлены налоговые каникулы, и установлена нулевая ставка налога, в Крыму и Севастополе она может понижаться.

После покупки патента предпринимателю не требуется появляться в ИФНС, чтобы сдавать декларации, платить налоги, остаются только страховые взносы. ПСН позволяет:

• не вести бухгалтерский учет;
• не применять кассовый аппарат для осуществления расчетов наличными;
• использовать бланки строгой отчетности (БСО) вместо ККТ;
• использовать при расчетах платежные карты;
• планировать расходы на уплату налогов.

Перечислим еще несколько плюсов системы:

• простота;
• возможность не тратиться на другие налоги;
• прозрачность;
• возможность применения ко множеству видов предпринимательской деятельности.

Несмотря на то, что бизнесмен обязан вести книгу учета доходов, ее не требуется предоставлять в ИФНС для заверения. Такая система позволяет зафиксировать дату получения денег, четко определить доход. Норма действует только в течение срока действия патента.

Для работающих сезонно выгодно брать патент на один или два месяца

Сегодня выгодно переходить на ПСН, поскольку при этом вы экономите до 80% от суммы налога, существенно упрощаете ведение учета. Одним из недостатков этой системы является ограничение видов предпринимательской деятельности.

Список видов деятельности на ПСН расширяют, но приходится учитывать множество тонкостей. Салон с 6 сотрудниками и с 12 парикмахерами имеет разный уровень доходов и расходов. Рост штатной численности непропорционально увеличивает расходы и доходы. Все эти факторы отражаются на усложнении налогового режима.

Налоговая система была бы проще, если бы все правила работы налоговых режимов содержались в одном законе.

Чтобы выяснить правила работы с наличными от юридических лиц и граждан предпринимателю приходится изучать несколько законов. Это касается законодательной системы по всем налогам.

Пока отсутствуют прозрачные законы и правила, у предпринимателей возникают сложности с поиском актуальной информации. Поэтому мы рекомендуем вам обращаться к нашим специалистам для консультации через сайт или по телефону.

К основным изменениям для патентной системы налогообложения относится увеличение коэффициента-дефлятора на 2018 год, к косвенным — семь новшеств:

• перенос срока перехода на ККТ;
• изменение размера страховых взносов ИП;
• введение вычета по затратам на покупку онлайн-кассы;
• увеличение максимальной суммы взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. руб.;
• увеличение срока оплаты взносов в размере 1% с превышения дохода свыше 300 тыс. руб.;
• изменение лимита дохода сотрудников, после превышения которого взносы на страхование уплачиваются по сниженной ставке.

Введение акцизы на электронные сигареты

С 1 января 2020 года вводятся акцизы на такие устройства нагревания табака, как IQOS и GLO.

Кроме того, подакцизными станут электронные сигареты, предназначенные для многоразового использования и жидкий никотин.

До этого момента акцизы были необходимы только для одноразовых электронных сигарет.

Согласно нормативно-правовому акту устройствами для нагревания табака будут считаться гаджеты для образования пара, вдыхаемого потребителем, без горения или тления этого вещества.

В 2022 году акцизная ставка составит 44 руб. за штуку, что значительно повлияет на стоимость продукции.

Акциз на жидкость для электронных сигарет — 11 рублей/1 мл

Торговля сигаретами для ИП: правила и налоги

п.; павильонах, представляющих собой строение с залом для торговли и рабочими местами (не меньше одного). Только за неимением в населённом пункте таких объектов разрешается торговать из других точек вплоть до развозного способа.

Запрещено продавать сигареты на ярмарках и выставках. В торговых точках нельзя выкладывать сигареты на обозрение, а информировать покупателей посредством размещения прайс-листов, где по алфавиту приведён весь ассортимент табачной продукции.

Демонстрировать товар можно после ознакомления клиентов с этим перечнем. Не разрешается поштучно продавать сигареты, а также, если их в пачке меньше или больше 20 штук. Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке: Введены территориальные запреты на реализацию табачных изделий, в результате запрет на продажу установлен:

Похожие записи:

• Сколько стоит приватизация земли
• Пособия для одиноких матерей в 2024 в Беларуси
• Льготы на транспортный налог для ветеранов труда в 2023 году