Статистические отчеты в 2024 году для ИП
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Статистические отчеты в 2024 году для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Росстат очень тщательно следит за тем, чтобы каждый ИП вовремя отправлял заполненную форму. Если же вы пренебрегли требованиями государственного органа – не вовремя представили документы или вовсе забыли это сделать, – на вас накладывается штраф.
Перечень распространенных форм отчётности в статистику в 2024 году
Как было сказано выше, существует множество форм статистической отчётности. В таблице мы отметили самые распространенные формы статистической отчётности со сроками и периодичностью их сдачи:
|
Название |
Описание |
Периодичность |
Сроки сдачи |
|
1-Предприятие |
Основные данные о деятельности компании |
Раз в год |
С 1 марта по 15 апреля следующего года |
|
1-ИП |
Основные данные о деятельности предпринимателя |
Раз в год |
С 10 января по 2 марта следующего года |
|
П-1 |
Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг |
Раз в месяц |
с 1-го по 10-й рабочий день следующего за отчётным месяца |
|
П-2 |
Сведения об инвестициях в нефинансовые активы |
Раз в квартал |
с 1-го по 20-е число следующего ха отчётным кварталом месяца |
|
П-3 |
Сведения о финансовом состоянии организации |
Раз в месяц, квартал или год, в зависимости от того, какая организация сдаёт |
Раз в месяц: до 28-го числа каждого месяца Раз в квартал: каждый квартал до 30-го числа после окончания отчётного квартала Раз в год: с 1-го рабочего дня по 30 января следующего года |
|
П-4 |
Сведения о численности и заработной плате работников |
Раз в месяц |
С 1-го рабочего дня по 15-е число следующего за отчётным месяца |
|
П-4 (НЗ) |
Сведения о неполной занятости и движении работников |
Раз в квартал |
I-III квартал: с 1-го рабочего дня по 8-е число следующего за отчётным кварталом месяца IV квартал: с 1-го рабочего дня по 10 января следующего года |
|
П-6 |
Сведения о финансовых вложениях и обязательствах |
Раз в квартал |
С 1-го рабочего дня по 20-е число следующего за отчётным кварталом месяца |
|
1-Т |
Сведения о количестве работников и их зарплате |
Раз в год |
С 1 рабочего дня по 31 января следующего года |
|
1-Т (условия труда) |
Сведения о состоянии условий труда и компенсациях за работу с вредными и (или) опасными условиями труда |
Раз в год |
С 1 рабочего дня по 21 января следующего года |
Обязательные платежи по УСН без работников
Знать, какую сдавать отчётность ИП без работников, важно, но, кроме этого, в налоговом календаре индивидуального предпринимателя обязательно должны быть обозначены даты уплаты налогов, взносов по УСН по системе доходы:
- Страховые (фиксированные и дополнительные) взносы ИП на УСН. Установленная сумма в 2023 году равняется 45 842 рублям. Если на упрощёнке был превышен доход в 300 000 рублей в год, дополнительно оплачивается 1% от суммы превышения. При системе доходы можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму страховых взносов.
- Налог при УСН. По системе «Доходы» – основная ставка 6%, но в зависимости от региона деятельности ставка может варьироваться. По итогу каждого квартала оплачиваются авансовые платежи, которые входят в состав единого налога. Если доходов по УСН в какой-либо отчётный период не было, то за этот квартал, соответственно, ИП не платит ничего. Окончательный расчёт осуществляется в конце календарного года с учётом всех уплаченных взносов и авансовых платежей. Часто возникают ситуации, когда доходы ИП на УСН небольшие, наёмных сотрудников нет – и налог по итогам года равен нулю (при применении УСН «Доходы»).
Отчётность ИП при отсутствии деятельности
Даже если ИП приостановил деятельность, то ему всё равно периодически нужно отчитываться перед контрольно-надзорными органами.
| Куда | Отчёты |
|---|---|
| В налоговую | 3-НДФЛ — на ОСНО.
Вместо «нулёвки» по УСН, НДС и ЕСХН — единую упрощённую декларацию (ЕУД). Подать нужно за каждый период, за который подавалась бы соответствующая декларация. Если ИП ведёт деятельность, совмещая ПСН и УСН, но на упрощёнке операций за отчётный период не было, то всё равно нужно подать нулевую годовую декларацию. Если «Доходы – расходы», то можно ещё указать суммы страховых взносов за себя и торгового сбора (при наличии), чтобы сформировать убыток и в будущем иметь возможность снизить налог на УСН. Использовать убыток можно в течение следующих десяти лет. Ещё нужно подавать 6-НДФЛ и РСВ до конца года, если в его начале выплаты сотрудникам были, но, например, в мае все работники были уволены. |
| В СФР | СЗВ-СТАЖ (за 2022 год) или подразделы 1.2 и 2 формы ЕФС-1 (за 2023 год) нужно сдать в СФР по итогам года, в течение которого были уволены сотрудники.
Раздел 2 формы ЕФС-1 нужно подавать постоянно, даже если не было выплат по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. |
Отчетность за работников ИП
Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:
| Отчет | Расшифровка | Срок подачи |
|---|---|---|
| Сведения о ССЧ | Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год | 20 января |
| Декларация 2-НДФЛ | Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников | 1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта) |
| Расчет 6-НДФЛ | Подается и ежеквартально, и по итогу года |
|
| СЗВ-М | Информация о застрахованных сотрудниках | 15 числа ежемесячно |
| Единый расчет страховых взносов | Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах | 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
ИП без работников — отчетность в 2023 году
Для индивидуальных предпринимателей без работников важно знать, какую отчетность необходимо сдавать в 2023 году. В зависимости от выбранной системы налогообложения, ИП может платить налоги по упрощенной системе (УСН) или по основной (ОСНО). Какая система выгоднее — это каждый предприниматель должен решить самостоятельно, исходя из особенностей своего бизнеса.
Для ИП, выбравшего систему УСН, обязательные отчеты включают отчет по форме РСВ, в котором следует указать выручку по видам товаров и услуг. В случае выбора системы ОСНО, ИП обязан сдавать дополнительные отчеты, такие как бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетности.
Основная отчетность, которая требуется для ИП без работников, включает подачу налоговых деклараций и уплату налогов. Для этого предпринимателям необходимо вести учет доходов и расходов по каждому виду деятельности, а также определить размер налога и уплатить его в установленные сроки.
В таблице ниже представлены способы и виды отчетности, которые необходимо сдавать в 2023 году:
| Система налогообложения | Отчетность |
|---|---|
| УСН | Отчет по форме РСВ |
| ОСНО | Бухгалтерская отчетность, налоговая отчетность, статистическая отчетность |
Важно отметить, что ИП без работников не обязаны платить страховые взносы, что может существенно уменьшить их налоговое бремя. Однако, при этом они не имеют права на какие-либо выплаты в случае временной нетрудоспособности или на пенсию, что следует учитывать при выборе системы налогообложения.
В 2023 году ип без работников обязаны соблюдать определенные правила и требования в отношении налогов и обязательных платежей. Основная отчетность, которую необходимо сдавать, это отчетность по налогам и взносам.
Одним из способов снизить налоговые платежи для ИП без работников является переход на упрощенную систему налогообложения (УСН). ООО и ОСНО предпринимателей не обязаны сдавать отчетность в Росстат, в отличие от ИП.
Для ИП, платящих налоги по УСН, сроки подачи налоговых отчетов установлены в соответствии с календарными годами. Так, отчетность за 2022 год должна быть представлена в ИФНС до 31 марта 2023 года. Но в 2023 году можно подать декларацию на УСН и после этого момента.
Основным видом отчетности для ИП без работников является декларация по налогу на прибыль. В ней необходимо указать все доходы и расходы предпринимателя за отчетный период.
Кроме этого, ИП обязаны сдавать страховые отчёты, в которых указывается количество выплаченной социальной страховки на себя. Для предпринимателей, пользующихся УСН, срок подачи страховых отчётов в 2023 году заканчивается 31 марта 2024 года.
Необходимо также понимать, что ИП без работников также обязаны вести учетный документооборот и следить за своей финансовой отчетностью. Чтобы упростить процесс ведения документации и сдачи отчетности, предпринимателям рекомендуется пользоваться программами и онлайн-сервисами.
ИП, которым необходимо представить отчетность в Росстат в 2024 году
В соответствии с законодательством Российской Федерации, определенным федеральным органом статистики, или Росстатом, ИП, осуществляющие определенные виды деятельности, обязаны представить отчетность в установленные сроки. В 2024 году следующие категории ИП подлежат представлению отчетности в Росстат:
- ИП, занимающиеся торговлей
- ИП, оказывающие услуги
- ИП, осуществляющие производственную деятельность
ИП, осуществляющие торговлю, должны представить отчетность в Росстат в случае превышения определенного порога оборота. Под торговлей понимается купля-продажа товаров с целью извлечения прибыли.
ИП, осуществляющие оказание услуг населению или юридическим лицам, также обязаны представить отчетность в Росстат. Примеры таких услуг включают ремонт и обслуживание техники, консультационные услуги, оказание медицинских и юридических услуг.
ИП, занимающиеся производством и сбытом товаров, также должны представить отчетность в Росстат. Производственная деятельность может включать производство товаров на основе сырья, выпуск готовой продукции, а также сбыт товаров на внутреннем и/или внешнем рынках.
Важно отметить, что представление отчетности в Росстат является обязательным для вышеперечисленных категорий ИП. Неисполнение данной обязанности может повлечь за собой административные и финансовые последствия, включая штрафные санкции.
Налогоплательщики, осуществляющие предпринимательскую деятельность
В соответствии с действующим законодательством, отчетность в Росстат в 2024 году обязаны представить следующие категории индивидуальных предпринимателей:
- Индивидуальные предприниматели, выполняющие деятельность в сфере торговли, включая розничную торговлю;
- Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере услуг, включая медицинские, образовательные, транспортные и туристические услуги;
- Индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством продукции, включая пищевую и текстильную промышленности;
- Индивидуальные предприниматели, работающие в сфере строительства и недвижимости, включая строительство жилых и коммерческих объектов, а также аренду недвижимости;
- Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в области информационных технологий, включая разработку программного обеспечения и предоставление IT-услуг.
Эти категории налогоплательщиков обязаны представить отчетность в Росстат в установленные законодательством сроки. Отчетность включает в себя данные о доходах, расходах, налоговых платежах, а также другую информацию, необходимую для анализа и контроля предпринимательской деятельности.
Активные ИП, осуществляющие розничную торговлю
В 2024 году активные индивидуальные предприниматели (ИП), осуществляющие розничную торговлю, также обязаны сдавать отчетность в Росстат. Такие ИП включают в себя торговые точки, магазины, супермаркеты, рыночные площади и другие торговые объекты.
Для сдачи отчетности в Росстат эти ИП должны представлять информацию о своей деятельности, включая данные о выручке, сумме налогов и сроки уплаты, а также о численности персонала. Эти данные необходимы для формирования общей статистической картины по торговому сектору России.
Сдача отчетности осуществляется в соответствии с утвержденными формами и сроками. Подробная информация о необходимых документах и порядке сдачи отчетности предоставляется Росстатом и доступна на их официальном сайте. Также ИП могут обратиться в налоговые органы для получения дополнительной информации и консультаций по заполнению отчетности.
| Информация | Форма отчетности |
|---|---|
| Выручка от розничной торговли | Форма № 1-ТОРГ |
| Сумма налогов и сроки уплаты | Форма № 2-ТОРГ |
| Численность персонала | Форма № 3-ТОРГ |
Важно отметить, что несоблюдение обязанности по сдаче отчетности в Росстат может повлечь за собой административную ответственность и наложение штрафов.
В 2024 году ИП в сфере услуг, такие как агентства недвижимости, рекламные агентства, консультационные и кадровые агентства, фрилансеры и другие, также обязаны предоставлять отчетность в Росстат. Данное требование связано с необходимостью сбора и анализа данных об экономической деятельности предпринимателей в разных секторах экономики.
Отчетность для ИП в сфере услуг включает в себя следующие формы:
- Форма № П-1 «Сведения об учредителях, вносивших имущество в уставный капитал»
- Форма № КО-1 «Сведения о стоимости, остаточной стоимости, годовой валовой прибыли и численности работников основных производственных фондов»
- Форма № КО-2 «Сведения о затратах (в том числе амортизационных отчислениях) на приобретение и создание объектов основных производственных фондов»
- Форма № КО-3 «Сведения о выручке от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг»
- Форма № КО-4 «Сведения о затратах на производство товаров, выполнение работ, оказание услуг»
- Форма № КО-5 «Сведения о прибыли (убытке) от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг»
- Форма № КО-6 «Сведения о движении товаров»
ИП в сфере услуг должны заполнять указанные формы и предоставлять их в Росстат не реже одного раза в год. При этом, сроки предоставления отчетности могут различаться для разных категорий ИП в зависимости от оборота и других факторов. В случае нарушения сроков предоставления отчетности могут быть наложены штрафы и другие административные наказания.
Определение ИП для целей отчетности в Росстат
В соответствии с требованиями Росстата, отчетность должна сдаваться следующими категориями индивидуальных предпринимателей:
- ИП, зарегистрированные в качестве плательщиков Единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере торговли на розничном рынке, включая ИП, осуществляющие деятельность через интернет;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере предоставления услуг населению;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере производства товаров;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере строительства;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере гостиничного и туристического бизнеса;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере транспорта и складского хозяйства;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий и связи;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере финансово-страховых услуг;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере здравоохранения;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере образования и науки;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере культуры, спорта и развлечений;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере сельского хозяйства и рыболовства;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере добычи полезных ископаемых;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере охраны окружающей среды и обеспечения безопасности;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере строительства и обслуживания объектов жилищно-коммунального хозяйства;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере коммунального хозяйства и благоустройства;
- ИП, осуществляющие деятельность в других сферах экономики, не указанных выше.
ИП, занимающиеся одновременно несколькими видами деятельности, также обязаны сдавать отчетность в Росстат.
Какие отчеты сдать в 2024 году: гид по Петростату
В 2024 году организации должны сдать следующие отчеты в Петростат:
| Отчет | Сдать до |
|---|---|
| Отчет о прибыли и убытках (форма № 1) | 31 марта |
| Бухгалтерский баланс (форма № 2) | 31 марта |
| Отчет о движении денежных средств (форма № 4) | 31 марта |
| Отчет о среднесписочной численности работников (форма № 8) | 31 марта |
| Отчет о приобретении и реализации ценных бумаг (форма № 9) | 31 марта |
| Отчет о финансовых результатах (форма № 101) | 30 апреля |
| Отчет о составе активов и пассивов (форма № 102) | 30 апреля |
Необходимо учитывать, что даты сдачи отчетов могут быть изменены, поэтому рекомендуется следить за обновлениями на официальном сайте Петростата.
При подготовке отчетов необходимо учесть требования Петростата и соблюдать все правила и нормы формирования документации. Нарушение требований может привести к штрафам и другим негативным последствиям.
Важно также помнить, что помимо отчетов в Петростат, организации также должны сдать другие отчеты, предусмотренные законодательством, например, отчеты в налоговые органы и статистическую отчетность в Федеральную службу государственной статистики (Росстат).
Отчет о составе активов и обязательств в 2024 году: сроки и документы для сдачи
В соответствии с требованиями Петростата, предприниматели с ИНН должны представить отчет о составе активов и обязательств в 2024 году.
Сроки сдачи отчета устанавливаются в зависимости от организационно-правовой формы предприятия:
— Для юридических лиц отчет должен быть представлен в течение 30 рабочих дней после окончания отчетного периода.
— Для индивидуальных предпринимателей сроки сдачи отчета также составляют 30 рабочих дней после окончания отчетного периода.
Отчет о составе активов и обязательств должен включать информацию о следующих показателях:
— Все активы предприятия на конец отчетного периода, включая недвижимость, оборудование, товары, денежные средства и другие средства, владение которыми имеет предприятие.
— Все обязательства предприятия на конец отчетного периода, включая долгосрочные и краткосрочные кредиты, задолженности перед поставщиками, налоговые обязательства и другие обязательства.
Для подготовки отчета необходимо собрать следующие документы:
— Бухгалтерская отчетность за весь отчетный период, включая баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств.
— Документы о владении активами и обязательствах предприятия на конец отчетного периода, такие как свидетельства о праве собственности, договоры аренды, договоры займа, взаиморасчетные документы.
— Данные о состоянии счетов предприятия на конец отчетного периода.
Обратите внимание, что если предприниматель обязан вести учет двойной записью, то отчет о составе активов и обязательств должен быть подготовлен в соответствии с принципами бухгалтерии.
Сдача отчета осуществляется в электронном виде через систему «Отчетность» или в бумажном виде с использованием специальных форм. В случае сдачи отчета в бумажном виде, документы должны быть заверены подписью руководителя предприятия и печатью.
Несвоевременная или неполная сдача отчета может повлечь за собой финансовые штрафы и другие административные санкции.
Дополнительные сведения о доходах
В декларации о доходах ИП с 2024 года появился новый раздел, требующий указания дополнительных сведений о доходах. Этот раздел позволяет предоставить более подробную информацию о полученных доходах и их источниках.
В этом разделе необходимо указать следующую информацию:
- Размер дохода: указать точную сумму полученного дохода.
- Источники дохода: указать источники, откуда получен доход (например, продажа товаров или услуг).
- Дата получения дохода: указать точную дату получения дохода.
- Способ получения дохода: указать способ получения дохода (например, наличными или переводом на банковский счет).
Приведенные сведения необходимо указать для каждого полученного дохода в отдельности. Важно предоставить точную информацию, чтобы избежать возможных ошибок при заполнении декларации и дополнительных проверок со стороны налоговой службы.
Указывая дополнительные сведения о доходах, ИП может быть уверен в том, что его декларация будет заполнена правильно и соответствует требованиям законодательства. Это поможет избежать неприятностей и штрафных санкций со стороны налоговой службы.