Справка о резидентстве юридического лица: где получить и какие документы требуются?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка о резидентстве юридического лица: где получить и какие документы требуются?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Это «налоговые подданные» государства. С личным гражданством это напрямую не связано, потому и требуется специальная справка о налоговом резидентстве РФ для ИП, физлиц или организаций как подтверждение принадлежности к фискальной системе той или иной страны.

РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

1. Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
2. Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
3. Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
4. Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
5. Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
6. После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
7. Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.

1. При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
2. Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
3. В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
4. Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
5. Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.

1. Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
2. Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
3. Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
4. Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
5. Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.

Зачем нужна Справка о резидентстве

Справка о резидентстве – это документ, подтверждающий налоговый статус физического лица или юридического лица. Налоговый статус «Резидент Российской Федерации в целях налогообложения» определяет порядок налогообложения лица в России. Определенность налогового статуса необходима иностранцам (организациям и гражданам иностранных государств) для избежания недоразумений при начисления «лишних налогов» и штрафов, а так же в целях избежания двойного налогообложения.

В отдельных случаях, по правилам Налогового кодекса, иностранцы становятся налоговыми резиденты Российской Федерации и обязаны уплачивать налоги в России. Например, при продаже недвижимости, расположенной в России, иностранцы обязаны уплачивать налог с дохода в России. Так же особенности имеет налогообложение юридических лиц-нерезидентов.

Справка о резиденстве России необходима иностранцам (физическим лицам — не гражданам РФ, иностранным юридическим лицам) для избежания двойного налогообложения. В таких случаях, документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации, необходимо получить по каждому источнику дохода, и объекту имущества.

Внимание:

Налогоплательщику-иностранцу (и физическому лицу и иностранной фирме) необходимо в заявлении указать каждый источник дохода и/или каждый объект имущества, в отношении которых налогоплательщику-иностранцу необходимо подтвердить налоговое резидентство Российской Федерации.

Кто такие налоговые резиденты

Согласно НК РФ так называют:

• физические лица, которые фактически находятся в России не менее 183 календарных дней (т.е. в сумме полгода) в течение 12 месяцев подряд; исключение — вахтовики, военные, командированные госслужащие и те, кто на краткий срок выезжает на учёбу или лечение;
• ИП, зарегистрированные на территории РФ;
• юридические лица — организации либо зарегистрированные в России, либо иностранные, но заключившие соответствующий договор, либо международные, но с головным офисом у нас (ст. 246.2 НК РФ):

Способы самостоятельного получения бумаг

Как получить справку о резидентстве РФ в г. Москва? Для получения сертификата необходимо собрать пакет требующихся документов и отправить его в МИ ФНС РФ по ЦОД по почте заказным письмом или передать непосредственно в экспедицию ФНС. Форма выдачи подтверждения: в виде сертификата либо путем заверения соответствующего заявления, установленного иностранным государством.

Готовое свидетельство о том, что юридическое лицо является налоговым резидентом России, отправляется на юридический адрес компании письмом. Если фактический адрес не совпадает с юридическим, к комплекту бумаг, которые подаются в МИ ФНС России по ЦОД необходимо приложить копию сделанного ранее уведомления налогового органа о том, что фактический адрес был изменен. На уведомлении должна стоять отметка о приеме.

Процесс получения справки о резидентстве юридического лица

Для получения справки о резидентстве юридического лица необходимо выполнить следующие шаги:

1. Собрать необходимые документы, такие как свидетельство о регистрации юридического лица, уставные документы, выписку из ЕГРЮЛ, копии паспортов учредителей и др.
2. Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации юридического лица. Там следует предоставить собранные документы и заполнить заявление на получение справки о резидентстве.
3. После подачи заявления и документов налоговая инспекция проводит проверку предоставленной информации и осуществляет анализ деятельности компании.
4. В результате проведенной проверки и анализа, налоговая инспекция принимает решение о выдаче или отказе в выдаче справки о резидентстве юридического лица.
5. В случае положительного решения, справка о резидентстве выдается юридическому лицу.

Весь процесс получения справки о резидентстве юридического лица может занять некоторое время, поэтому рекомендуется обращаться в налоговую инспекцию заранее.

Запрашивайте уточняющую информацию в налоговой инспекции, поскольку процедура получения справки о резидентстве может отличаться в разных регионах и странах.

Как получить справку о резидентстве для организации

1. Заявление. С первого момента организация должна подать заявление о регистрации как резидента РФ в соответствующий федеральный орган. Заявление может быть подано в электронной форме или в письменном виде. В заявлении необходимо указать информацию о юридическом лице, его организационно-правовой форме, месте нахождения и другие сведения.

2. Документы. Вместе с заявлением необходимо предоставить ряд документов, подтверждающих резидентский статус организации. Это могут быть учредительные документы, уведомление о постановке на учет в налоговом органе, а также другие документы, требуемые в соответствии с законодательством РФ.

3. Обработка заявления. После подачи заявления и предоставления всех необходимых документов, федеральный орган проводит проверку и анализ предоставленной информации. Если все условия выполнены, организации выдается справка о резидентстве РФ.

Статус налогового резидента РФ для целей уплаты НДФЛ

Присвоение каждому налогоплательщику статуса резидент (не резидент) устанавливает его обязанности по выплате налога в бюджет со своего дохода, влияет на виды и методы отчислений.

В общем случае доходы физических лиц независимо от их размера облагаются по ставке 13%.

Доходы от источников в РФ, полученные физическим лицом, не признаваемым налоговым резидентом РФ, подлежат налогообложению по ставке в размере 30%.

В отношении доходов в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, полученных таким физическим лицом, применяется в размере 15%.

Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки при определении налоговой базы, нежели 13%, налоговые вычеты, включая стандартные вычеты, не применяются. То есть доход физического лица, не признаваемого налоговым резидентом РФ, облагается по повышенной ставке и не уменьшается на налоговые вычеты.

Порядок получения справки о налоговом резидентстве

До недавнего времени специальной формы заявления, которое в налоговый орган должны были предоставлять компании, ИП и иные физические лица, не было. Составлять его нужно было в свободной форме. Но с 9 декабря 2017 года заявление в обязательном порядке должно подаваться в по форме, утвержденной ФНС (КНД 1111048). В заявлении указывается следующая информация:

• наименование организации (если заявление подает физлицо или ИП, то его ФИО);
• периоды времени, за которые заявителю необходима справка (например, за прошедший год или за несколько лет);
• причина выдачи справки (требуется в случае применения двусторонних международных договоров или при иных целях);
• время пребывания ИП или иного физлица в РФ;
• основания, по которым лицо (юридическое или физическое) может считаться налоговым резидентом РФ;
• информация о документе, удостоверяющем личность (указывается в случае отсутствия ИНН).

Где и как получить справку

На сегодня справка о налоговом резидентстве РФ для юридических лиц и ИП выдаётся только одним органом — Межрегиональной инспекцией ФНС РФ по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД) в Москве или через уполномоченный налоговый орган.

Способов, как заказать справку о резидентстве юридического лица, три:

• лично в экспедицию ФНС РФ (г. Москва, ул. Неглинная, д. 23);
• по почте в МИ ФНС по ЦОД (125373, г. Москва, Походный пр-д, д. 3);
• электронно на сайте ФНС РФ.

Порядок того, как получить сертификат налогового резидентства РФ для юридических лиц, сведения о пребывании в России физического лица, форма заявления и самого документа, утверждены Приказом ФНС от 07.11.2017 № ММВ-7-17/837@ (ред. от 06.08.2019). Там же, в приложениях, дан актуальный бланк заявления для заполнения.

В графе «код налогового органа» указывается «0000», если заявление подаётся лично в экспедицию ФНС, и «9965», если по почте.

К заявлению прикладываются копии документов — всех, какие заявитель сочтёт нужными. Если требуется взять справку о резидентстве РФ более чем за три года, то необходимо приложить сведения об уплате налогов за рубежом.

Если есть прилагаемые документы на иностранных языках, то к ним обязателен заверенный русский перевод.

Срок рассмотрения — 30 календарных дней от даты поступления (а не отправки по почте!) документов.

В ответ на письменное обращение заявитель получит бумагу, что компания является налоговым резидентом в РФ; как получить на сайте ФНС электронный сертификат — перечисляем пошагово:

• пройти регистрацию и авторизацию на сайте ФНС;
• заполнить и сохранить профиль пользователя (его реквизиты автоматически загружаются во все документы);
• заполнить заявление;
• зарегистрировать;
• отправить;
• получить результат — PDF-сертификат подтверждения или отказ.

Образование — исторический факультет Нижегородского педагогического университета, специальность — история и право.

Сравнительная таблица изменений, произошедших в порядке подтверждения статуса резидента РФ

Основания для сравнения

До декабря 2017 года

С декабря 2017 года

Документ, регламентирующий порядок проведения процедуры

Орган, выдающий необходимый документ

Межрайонная инспекция ФНС России по ЦОД

ФНС РФ или уполномоченный им территориальный налоговый орган

Срок выдачи уведомления

Заявление на выдачу документа, подтверждающего статус резидента

Официально формы указанного документа не существовало.

Организации, ИП и граждане должны были предоставить заявление, составленное в произвольной форме с указанием обязательных реквизитов

Форма документа приложена к Приказу (номер по КНД 1111048)

Уведомление, выдаваемое налоговой

Форма уведомления установлена не была. Заинтересованному лицу выдавалась справка установленного образца

Форма документа приложена к Приказу (номер по КНД 1120008)

Способы сдачи документов в налоговую

Срок, на который выдается уведомление

Уведомление может быть выдано не только за текущий календарный год, но и за предыдущие периоды в случае представления всех необходимых документов

За один календарный год

Рассмотрим более подробно новый порядок получения указанного уведомления из налоговой.

Выше говорилось, что справка выдается в одном экземпляре. Однако на практике бывают исключения. Оформление большего количества экземпляров имеет место, если:

• Согласно законодательным нормам зарубежного государства необходимо одновременно представить в налоговый орган 2 и более экземпляров. Для выдачи необходимого числа документов компетентные органы соответствующей страны в установленном порядке известили ФНС России о действующих правилах. В уведомлении должно указываться конкретное количество экземпляров подтверждения.
• Плательщику необходимо большее число документов за календарный год для передачи их нескольким контрагентам. При этом по каждому из контрагентов должен быть сформирован соответствующий пакет документов.

Похожие записи:

• Бухгалтерский и налоговый учет лизинговых операций у лизингополучателя. Примеры
• Что изменилось в новой справке 2-НДФЛ 2021?
• Как защититься от обвинений в мошенничестве